Skonsolidowane sprawozdanie finansowe PRIMETECH S.A. za rok 2020

PRIMETECH S.A. rok założenia: 1962 ul. Grabowa 1, 40-172 Katowice primetech@primetechsa.pl,

www.primetechsa.pl tel.: (32) 604 70 00 faks: (32) 604 71 00 NIP: 634-012-68-49 Regon: P-271981166 KRS Nr 0000026782 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kapitał zakładowy: 15.609.833 PLN wpłacony w całości

Spis treści

≣

I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMETECH S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMETECH S.A.
1. Rachunek zysków i strat
2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym
4. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PRIMETECH po przekształceniu
1. W związku ze zidentyfikowanym w poprzednim roku błędem, polegającym na nieprawidłowym rozliczaniu rozrachunków z płatnościami za nie oraz związanym z tym zaniżeniem wyniku netto za poprzedni okres, Emitent dokonał przekształcenia danych porównawczych za okres 01.01-31.12.2019. Przekształcone dane zaprezentowano w poniższej nocie.
2. Rachunek zysków i strat po przekształceniu
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów po przekształceniu
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym po przekształceniu
5. Sprawozdanie z sytuacji finansowej po przekształceniu
6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych po przekształceniu
ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
3. Szacunki i subiektywna ocena
4. 3.2. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
6. 4.1 Oświadczenie o zgodności
7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Istotne zasady (polityka) rachunkowości
1. Przyjęte zasady rachunkowości
5.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
1. 5.3 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Działalność zaniechana
Przychody umów z klientami
Koszty rodzajowe
Zatrudnienie
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
1. Inne przychody operacyjne
2. Inne koszty operacyjne
3. Pozostałe zyski (straty)
Przychody i koszty finansowe
1. Przychody finansowe
2. Koszty finansowe
Podatek dochodowy
1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku
2. Odroczony podatek dochodowy
Zysk przypadający na jedną akcję
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Pozostałe długoterminowe aktywa
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
1. 1. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Udzielone pożyczki
Środki pieniężne
Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania leasingowe
Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze
1. 1. Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej
  2. Zmiana wartości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania warunkowe
Zarządzenie kapitałem
Polityka zarządzania ryzykiem finansowym i zabezpieczanie
1. Ryzyko rynkowe
2. Ryzyko płynności
  1. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych
3. Ryzyko kredytowe
  1. Struktura wiekowa należności finansowych
Instrumenty finansowe
Wartość godziwa
Transakcje z podmiotami powiązanymi
1. Rok 2020
2. Rok 2019
Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki
Zdarzenia po dniu bilansowym
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Oświadczenie Zarządu Spółki Primetech S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMETECH S.A.

Rachunek zysków i strat

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019*
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	40 034	138 268
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	33 825	117 840
Zysk brutto na sprzedaży	6 209	20 428

Pozostałe przychody	7 413	1 253
Koszty sprzedaży	0	794
Koszty ogólnego zarządu	4 707	8 507
Pozostałe koszty	724	1 393
Pozostałe zyski (straty)	256	- 306
Zysk z działalności operacyjnej	8 447	10 681

Przychody finansowe	73	144
Koszty finansowe	544	4 031
Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	0	115 196
Zysk brutto	7 976	121 990

Podatek dochodowy	776	862

Skonsolidowany zysk netto z działalności kontynuowanej	7 200	121 128
Skonsolidowany zysk (strata) netto z działalności zaniechanej – nota 6	0	- 508

Skonsolidowany zysk netto, razem	7 200	120 620

Zysk netto przypadający udziałom niekontrolującym	0	121
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki dominującej	7 200	120 499

Zysk na akcję

Zysk netto razem przypadający akcjonariuszom spółki dominującej z działalności kontynuowanej na 1 akcję zwykłą (podstawowy)	0,46	7,72
Zysk netto razem przypadający akcjonariuszom spółki dominującej z działalności zaniechanej na 1 akcję zwykłą (podstawowy)	0	0,01
Zysk netto przypadający na jedną akcję	0,46	7,73
Zysk netto razem przypadający akcjonariuszom spółki dominującej z działalności kontynuowanej na 1 akcję zwykłą (rozwodniony)	0,46	7,72
Zysk netto razem przypadający akcjonariuszom spółki dominującej z działalności zaniechanej na 1 akcję zwykłą (rozwodniony)	0	0,01
Zysk netto przypadający na jedną akcję (rozwodniony)	0,46	7,73

*dane po przekształceniu (patrz: nota II)

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019*

Zysk netto	7 200	120 620

Inne całkowite dochody (straty), które nie zostaną przeniesione do wyniku	- 28	27
Zyski aktuarialne z tytułu programów zdefiniowanych świadczeń	- 28	27

Razem inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu	- 28	27

Całkowite dochody ogółem	7 172	120 647
Przypadające na udziały niekontrolujące	0	121
Przypadające na akcjonariuszy Primetech	7 172	120 526

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał akcyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominujacego	Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2020	15 610	0	- 11 839	3 771	0	3 771
Zysk netto	0	0	7 200	7 200	0	7 200
Inne całkowite dochody	0	0	- 28	- 28	0	- 28
Całkowite dochody	0	0	7 172	7 172	0	7 172
Sprzedaż akcji PBSz	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale	0	0	7 172	7 172	0	7 172
Stan na 31.12.2020	15 610	0	- 4 667	10 943	0	10 943

	Kapitał akcyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominujacego	Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym	Kapitał własny
Stan na 01.01.2019*	15 610	- 169	- 132 196	- 116 755	4 164	- 112 591
Zysk netto	0	0	120 499	120 499	121	120 620
Inne całkowite dochody	0	0	27	27	0	27
Całkowite dochody	0	0	120 526	120 526	121	120 647
Sprzedaż akcji PBSZ S.A.	0	169	- 169	0	- 4 285	- 4 285
Zmiany w kapitale	0	169	120 357	120 526	- 4 164	116 362
Stan na 31.12.2019*	15 610	0	- 11 839	3 771	0	3 771

*dane po przekształceniu (patrz: nota II)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.12.2020	31.12.2019*

Aktywa trwałe	9 808	11 239
Rzeczowe aktywa trwałe	8 330	8 810
Należności długoterminowe	1 477	2 273
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	1	2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	154

Aktywa obrotowe	19 352	18 097
Zapasy	1 219	961
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	8 979	11 555
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	0	25
Należności dotyczące bieżącego podatku dochodowego	23	71
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 131	5 485
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem	19 352	18 097
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0	0
Aktywa razem	29 160	29 336

ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY	31.12.2020	31.12.2019*

Kapitał własny	10 943	3 771
Kapitał zakładowy	15 610	15 610
Kapitał z aktualizacji wyceny	0	0
Zyski zatrzymane / Zakumulowane straty	- 4 667	- 11 839
Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	10 943	3 771
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	0	0

Zobowiązania	18 217	25 565
Zobowiązania długoterminowe	652	751
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	497	645
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	49	0
Długoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych	106	106

Zobowiązania krótkoterminowe	17 565	24 814
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe + leasing	6 480	14 998
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	8 779	7 752
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania	2 306	2 064
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży, razem	17 565	24 814
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży	0	0
Zobowiązania i kapitał własny razem	29 160	29 336

*dane po przekształceniu (patrz: nota II)

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do31.12.2019*
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej	7 976	121 990
Korekty razem:	769	- 78 819
Amortyzacja	710	7 072
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	- 10	- 69
Inne korekty, których skutkami są przepływy z działalności finansowej lub inwestycyjnej	312	- 111 498
Zmiana stanu rezerw	212	4 079
Zmiana stanu zapasów	- 258	- 729
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	3 858	102 857
Zmiana stanu pozostałych należności	398	- 67 050
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług	521	- 41 267
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	26	29 091
Pozostałe	- 5 000	- 1 305
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)	8 745	43 171
Zapłacony podatek dochodowy	- 283	- 2 352
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 462	40 819

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	5	654
Spłata udzielonych pożyczek	25	0
Przepływy pieniężne powstające w związku z utratą kontroli	0	177 563
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	- 135	- 7 714
Udzielone pożyczki	0	- 25
Inne wpływy/wypływy z działalności inwestycyjnej	0	- 362
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 105	170 116

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Otrzymane kredyty i pożyczki	0	11 103
Spłata kredytów i pożyczek	- 3 503	- 221 171
Dywidendy	0	- 44
Zapłacone odsetki	- 409	- 3 282
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	- 317	- 4 222
Inne wpływy/wypływy z działalności finansowej	- 482	- 2 198
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 4 711	- 219 814

RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW	3 646	- 8 879
Różnice kursowe	0	0
RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO	3 646	- 8 879

Środki pieniężne na początek okresu	5 485	14 364
Środki pieniężne na koniec okresu	9 131	5 485

SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PRIMETECH po przekształceniu

W związku ze zidentyfikowanym w poprzednim roku błędem, polegającym na nieprawidłowym rozliczaniu rozrachunków z płatnościami za nie oraz związanym z tym zaniżeniem wyniku netto za poprzedni okres, Emitent dokonał przekształcenia danych porównawczych za okres 01.01-31.12.2019. Przekształcone dane zaprezentowano w poniższej nocie.

Rachunek zysków i strat po przekształceniu

	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (po przekształceniu)	zmiana	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (przed przekształceniem)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	138 268	0	138 268
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	117 840	-487	118 327
Zysk brutto na sprzedaży	20 428	487	19 941

Zysk z działalności operacyjnej	10 681	487	10 194

Zysk brutto	121 990	487	121 503

Podatek dochodowy	862	0	862
Zysk netto z działalności kontynuowanej	121 128	487	120 641
Strata netto z działalności zaniechanej – nota 6	-508	0	-508

Zysk netto, razem	120 620	487	120 133

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	15 609 833	15 609 833	15 609 833

Zysk netto razem na 1 akcję zwykłą	7,73	0,03	7,69
Zysk netto razem z działalności kontynuowanej na 1 akcję zwykłą	7,76	0,03	7,72

Rozwodniony zysk netto razem na 1 akcję zwykłą 7,73 0,03 7,69

Sprawozdanie z całkowitych dochodów po przekształceniu

	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (po przekształceniu)	zmiana	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (przed przekształceniem)
Zysk netto	120 620	487	120 133

Razem inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu	27	0	27

Całkowite dochody ogółem	120 647	487	120 160

Zestawienie zmian w kapitale własnym po przekształceniu

	Kapitał akcyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym	Kapitał własny razem

Stan na 01.01.2019	15 610	-169	-132 196	4 164	-112 591
Zysk netto	0	0	120 012	121	120 133
Inne całkowite dochody	0	0	27	0	27
Sprzedaż akcji PBSZ S.A	0	169	-169	-4 285	-4 285
Stan na 31.12.2019	15 610	0	-12 326	0	3 284

Po przekształceniu stan na 31.12.2019

Stan na 01.01.2019	15 610	-169	-132 196	4 164	-112 591
Zysk netto	0	0	120 499	121	120 620
Inne całkowite dochody	0	0	27	0	27
Sprzedaż akcji PBSZ S.A	0	169	-169	-4 285	-4 285
Stan na 31.12.2019	15 610	0	-11 839	0	3 771

Sprawozdanie z sytuacji finansowej po przekształceniu

AKTYWA	31.12.2019 (po przekształceniu)	zmiana	31.12.2019 (przed przekształceniem)

Aktywa trwałe	11 239	0	11 239

Aktywa obrotowe	18 097	0	18 097

Aktywa razem	29 336	0	29 336

ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY	31.12.2019 (po przekształceniu)	zmiana	31.12.2019 (przed przekształceniem)

Kapitał własny	3 771	487	3 284
Kapitał zakładowy	15 610	0	15 610
Zyski zatrzymane / Zakumulowane straty	-11 839	487	-12 326

Zobowiązania długoterminowe	751	0	751

Zobowiązania krótkoterminowe	24 814	-487	25 301
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania	5 554	-487	6 041
Zobowiązania i kapitał własny razem	29 336	0	29 366

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych po przekształceniu

	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (po przekształceniu)	zmiana	od 01.01.2019 do 31.12.2019 (przed przekształceniem)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk brutto z działalności kontynuowanej	121 990	487	121 503
Korekty o:
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-12 001	-487	-11 514
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	41 603	0	41 603

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	170 116	0	170 116

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-219 814	0	-219 814

RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	-8 095	0	-8 095
Razem przepływy pieniężne netto za działalności zaniechanej	-784	0	-784

ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Informacje ogólne

PRIMETECH Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) w Katowicach jest spółką akcyjną zarejestrowaną w dniu 3 stycznia 1994 roku w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB 10375. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z dnia 12 lipca 2001 roku PRIMETECH S.A została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS - 0000026782. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Adres siedziby: Polska , 40-698 Katowice, ul. Armii Krajowej 51 .

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 40-698 Katowice, ul. Armii Krajowej 51

Podstawowe miejsce działalności: Polska

W dniu 21 września 2018 roku Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy dokonał wpisu zmiany firmy z „KOPEX” na „PRIMETECH”.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta zostało objęte konsolidacją przez spółkę dominującą FAMUR S.A. Podmiotem bezpośrednio dominującym spółki PRIMETECH S.A. jest FAMUR S.A. Podmiotem dominującym całej Grupy jest TDJ S.A.

Czas trwania jednostek w Grupie: nieograniczony

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020r.– 31.12.2020r.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest świadczenie usług górniczych . Przed dniem 23.07.2019r. przedmiotem działalności był również obrót węgla (Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 16/2019 poinformował o wygaszeniu tej działalności). Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego.

Zgodnie ze stanem na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupę Kapitałową PRIMETECH tworzą: jednostka dominująca PRIMETECH S.A. oraz jednostka zależna: Śląskie Towarzystwo Wiertnicze DALBIS sp. z o.o.

Zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikujących w okresie sprawozdawczym: brak

Skład Grupy Kapitałowej PRIMETECH na 31.12.2020 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:

Nazwa jednostki	Metoda konsolidacji
PRIMETECH S.A. (dawniej: KOPEX S.A.)	Pełna
ŚLĄSKIE TOWARZYSTWO WIERTNICZE DALBIS Sp. z o.o.	Pełna

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 marca 2021r.

Szacunki i subiektywna ocena

Szacunki

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31.12.2020 roku mogą w przyszłości ulec zmianie.

Główne szacunki zostały opisane w istotnych zasadach rachunkowości oraz zaprezentowane w następujących notach:

Nota	Szacunki	Rodzaj ujawnionej informacji
15.	Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych	Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji – Przyjęte zasady rachunkowości – punkt dot. środków trwałych
19.	Odpisy aktualizujące należności własnych	Metodologia przyjęta w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej – Przyjęte zasady rachunkowości – punkt dot. utraty wartości
12.	Podatek dochodowy	Założenie przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz rezerw – Przyjęte zasady rachunkowości – punkt dot. aktywa i rezerwy na podatek dochodowy
26.	Świadczenia pracownicze	Rezerwy szacowane przez aktuariusza – Przyjęte zasady rachunkowości – punkt dot. rezerw na zobowiązania.
26.	Rezerwy	Rezerwy dotyczące zobowiązań, których kwota lub termin nie są pewne – Przyjęte zasady rachunkowości – punkt dot. rezerw na zobowiązania
28.	Zobowiązania warunkowe	Możliwy obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia oraz obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń , ale nie jest prawdopodobne, aby nastąpił wypływ środków albo kwoty obowiązku nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie

Subiektywna ocena

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

3.2. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

W przypadku Spółki Dominującej na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę dominującą. Aktualnie realizowany przez Spółkę Dominującą kontrakt obowiązuje do 30.06.2021 (a więc przez okres krótszy niż 12 miesięcy od dany publikacji raportu), natomiast po tym okresie możliwa jest kontynuacja działalności przez spółkę w obecnym kształcie lub w razie braku dalszej realizacji kontaktu, w formie spółki holdingowej lub w innej postaci. Spółka nie widzi ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności przez spółkę po 30.06.2021.

Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

4.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018, poz. 757, „Rozporządzenie"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN, mimo, że waluta podstawowa środowiska gospodarczego, w którym Grupa uzyskała główne przychody w roku 2020 to euro. Głównym powodem dla którego Grupa zastosowała walutę funkcjonalną PLN jest to, że obecny kontrakt francuski zakończy się w czerwcu 2021 roku, także Grupa nie będzie osiągać przychodów w euro. Finansowanie Grupy w postaci pożyczki ze spółki dominującej Famur jest w walucie PLN. Ewentualna dywidenda wypłacona u Emitenta ze spółki zależnej Dalbis również będzie w PLN.

Prezentowane dane są w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Przyjęte zasady rachunkowości

Spółka stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz zasady ustalania wyniku finansowego:

Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisywanie wartości składnika wartości niematerialnych rozkłada się równomiernie na przestrzeni jak najbardziej prawidłowo oszacowanego okresu jego użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Stosowana metoda odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów.

Wartości niematerialne, za wyjątkiem wartości firmy, amortyzowane są metodą liniową, według następujących zasad:

- licencje na użytkowanie programów komputerowych 10% - 30%

- programy komputerowe 20%

- pozostałe wartości niematerialne – zgodnie z okresem trwania umowy lub szacowanego okresu użytkowania.

Wartości niematerialne o niskiej jednostkowej cenie nabycia (wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł) są odpisywane jednorazowo w koszty. Pozostałe wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową na przestrzeni jak najbardziej prawidłowo oszacowanego okresu jego użytkowania.

Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o istotnej wartości początkowej są weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Amortyzacja wartości niematerialnych zawarta jest w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: koszty wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu.

Środki trwałe

Początkową wartość rzeczowego majątku trwałego ustala się w cenie nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia. Koszty finansowania zewnętrznego powstałe na skutek i w okresie realizacji inwestycji zwiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia. Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady poniesione na ich ulepszenie, jeżeli oczekuje się, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres oraz istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści ekonomicznych związanych z danym składnikiem aktywów. Jeżeli wartość końcowa składnika rzeczowych aktywów trwałych wzrasta do kwoty wyższej lub równej jego wartości bilansowej, wówczas zaprzestaje się amortyzowania tego składnika do czasu, gdy jego wartość końcowa spadnie poniżej wartości bilansowej. Wartość majątku trwałego podlega amortyzacji, uwzględniając planowany okres eksploatacji i wartość odzysku w przypadku likwidacji. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej (poniżej 10 tys. zł) amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia do użytkowania.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość końcowa oraz okresy użytkowania poddawane są corocznym przeglądom i aktualizowane stosowaną w następnych okresach bilansową stawką amortyzacyjną.

Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.

Stawki amortyzacji stosowane dla środków trwałych są następujące:

- budynki i budowle – 2,5% - 4,5%,

- urządzenia techniczne i maszyny – 10% - 38,72%,

- środki transportu – 20% - 33,06%,

- pozostałe – 14% - 40%,

- prawo wieczystego użytkowania gruntu, zakupione na własność – w okresie umownym w jakim można te prawa wykorzystywać.

Grunty własne nie podlegają umorzeniu.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne – utrzymywane w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub/i przyrostu ich wartości – wyceniane są na dzień bilansowy według ceny nabycia pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne. Okres i metoda amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych o istotnej wartości początkowej weryfikowane są co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Nieruchomości inwestycyjne umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacji stosowane dla nieruchomości inwestycyjnych są następujące:

- budynki i budowle – 2,5% - 4,5%,

- prawo wieczystego użytkowania gruntu, zakupione na własność w okresie umownym w jakim można te prawa wykorzystywać.

Grunty własne nie podlegają umorzeniu.

Środki trwałe w budowie

Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów poniesionych |w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne.

Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.

Zapasy

Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też w wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego która z nich jest niższa. Na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących wartość zapasów jeżeli wystąpią przyczyny uzasadniające ich dokonanie. Odpisy zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Na dzień bilansowy zapasy wykazuje się w cenie nabycia pomniejszonej o utworzone odpisy aktualizujące. Grupa dokonuje rozchodu zapasów według następujących metod:

- materiały według metody średniej ważonej,

- materiały zakupione dla konkretnego zlecenia oraz towary w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen tych składników, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

Środki pieniężne

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w „Pozostałe zyski (straty)”.

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Tytuły czynnych rozliczeń międzyokresowych, które nie dotyczą normalnego cyklu działalności operacyjnej Spółki, a ich okres rozliczenia nastąpi w czasie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazywane są w pozycji „Pozostałe długoterminowe aktywa”. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe prezentowane są w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe należności”.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne

są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Mimo iż czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zapłaty, stopień niepewności jest mniejszy niż w przypadku rezerw. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów jednostka zalicza planowane koszty badania sprawozdania finansowego, wartość wykonanych na rzecz Spółki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania, koszty z tytułu opłat za emisję zanieczyszczeń, koszty bieżącego okresu udokumentowane fakturą w następnym okresie. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne wykazuje się w pasywach w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.

Kapitały własne

Kapitał własny obejmuje kapitał zakładowy (akcyjny), kapitał z aktualizacji wyceny, zysk (stratę) netto danego okresu i niepodzielony wynik z lat ubiegłych.

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcjonariusze mogą zwiększać lub zmniejszać kapitał zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Jeżeli zwiększenie następuje na skutek podwyższenia kapitału, księgowane jest dopiero pod datą zarejestrowania zmiany przez sąd.

Wycena kapitału podstawowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej następuje w wartości nominalnej.

Akcje własne są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia jako pomniejszenie kapitału własnego. W przypadku sprzedaży, emisji lub umorzenia akcji własnych, w ramach zysków i strat nie są wykazywane żadne zyski ani straty.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.

Rezerwę tworzy się, gdy:

a) na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

b) prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,

c) można oszacować wiarygodnie kwotę tego obowiązku

Jeśli warunki te nie są spełnione, rezerwy nie tworzy się.

Wysokość rezerw powinna być jak najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia istniejącego obowiązku na dzień sprawozdawczy, czyli:

a) kwotą – jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na dzień sprawozdawczy lub,

b) kwotą, jaką zapłaciłaby na rzecz strony trzeciej w zamian za przejęcie na siebie obowiązku w tym samym terminie.

Rezerwę wycenia się uwzględniając ryzyko i niepewność. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie raportami niezależnych ekspertów. Do niepewności dotyczącej kwoty, na jaką należy utworzyć rezerwę podchodzi się z wykorzystaniem różnych środków w zależności od okoliczności.

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Grupa wypłaca świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych, zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy.

Zgodnie z MSR 19 rezerwy na świadczenia pracownicze są szacowane metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza.

Koszty z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje w następujący sposób:

- w wyniku: koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, odsetki netto od zobowiązań z tytułu określonych świadczeń

- w pozostałych całkowitych dochodach: zyski i straty aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia.

W pozycji „Rezerwy na świadczenia pracownicze” Grupa ujmuje również należne premie.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Aktywa i rezerwa na podatek dochodowy

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, podmiot tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu zasady ostrożności w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

- ujemne różnice przejściowe,

- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych

- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania zysku do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w wysokości kwot podlegających zwrotowi od władz podatkowych zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwa jest wyceniana zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy rezerwa zostanie rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy.

Rezerwę na podatek dochodowy i aktywowany podatek dochodowy tworzy się tylko w stosunku do korekt o charakterze przejściowym.

Podatek odroczony ujmuje się poza rachunkiem zysków i strat, jeżeli podatek dotyczy pozycji, które w tym samym lub innym okresie zostały ujęte poza rachunkiem zysków i strat. Jeżeli dotyczy pozycji, które w tym samym lub w innym okresie zostały ujęte w pozostałych całkowitych dochodach, to podatek odroczony ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Jeżeli dotyczy pozycji, które zostały ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, podatek odroczony ujmuje się w kapitale własnym.

Aktywa i rezerwa na podatek dochodowy

- ujemne różnice przejściowe,

- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych

- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania zysku do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmujesię w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w wysokości kwot podlegających zwrotowi od władz podatkowych zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy.

Rezerwę na podatek dochodowy i aktywowany podatek dochodowy tworzy się tylko w stosunku do korekt o charakterze przejściowym.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia

Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania).

- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

5.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku i później.

Z dniem 1 stycznia 2020 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

- zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 dotyczące konsekwencji jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej,

- zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 dotyczące pojęcia „istotne” dla zwiększenia przydatności danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych,

- zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej,

- zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek – definicja przedsięwzięcia.

Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

5.3 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego.

Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.

Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

Działalność zaniechana

W związku z podziałem PRIMETECH S.A. (dawniej: KOPEX S.A.) z dnia 07.05.2018r., do działalności zaniechanej zaliczono działalność związaną z produkcją, serwisem oraz dystrybucją maszyn górniczych, a także procesami produkcyjnymi oraz inwestycyjnymi, jak również działalność inwestycyjną związaną z nieruchomościami.

W dniu 23 lipca 2019r. Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 16/2019 poinformował o wygaszeniu działalności w obszarze obrotu węglem.

Poniżej przedstawiono przychody i koszty oraz przepływy dotyczące działalności zaniechanej.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 31.12.2020	do 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	0	6 371
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0	5 486
Zysk brutto na sprzedaży	0	885

Pozostałe przychody	0	0
Koszty sprzedaży	0	592
Koszty ogólnego zarządu	0	801
Pozostałe koszty	0	0
Pozostałe zyski (straty)	0	0
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	0	-508

Przychody finansowe	0	0
Koszty finansowe	0	0
Zysk (strata) brutto	0	-508

Podatek dochodowy	0	0
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	-508

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	15 609 833	15 609 833

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na 1 akcję zwykłą	0	-0,03

Rachunek przepływów pieniężnych działalności zaniechanej	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	0	-784
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	0	0
Razem przepływy pieniężne netto za działalności zaniechanej, razem	0	-784

Przychody umów z klientami

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka działa w segmentach USŁUGI GÓRNICZE i POZOSTAŁE.

Sprzedaż towarów

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). Niemniej jednak, zastosowanie Standardu wpływa na kwotę przychodu zgodnie z poniższym:

- Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

- Gwarancje

Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji nadal jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami mogą zawierać gwarancje rozszerzone, które do dnia 31.12.2017r. były ujmowane zgodnie MSR 37. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przypadki skutkujące wystąpieniem korekt dotyczących przychodów ze sprzedaży towarów.

Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie

Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.

W ramach świadczenia usług górniczych Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu otrzymując jednocześnie wynagrodzenie za świadczone usługi.

Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”.

Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w Grupie nie wystąpiły takie przypadki.

Zaliczki otrzymane od klientów

Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania”.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania.

W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania.

Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji

Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

Segment USŁUGI GÓRNICZE obejmuje usługi wykonawcze budownictwa górniczego, usługi utrzymania ruchu poeksploatacyjnego instalacji górniczych kopalni soli potasowej.

Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje finansowe dotyczące segmentu operacyjnego - USŁUGI GÓRNICZE:

	Od 01.01.2020 do 31.12.2020	Od 01.01.2019 do 31.12.2019

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	39 431	137 098
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	33 825	117 840
Wynik segmentu - wynik brutto na sprzedaży	5 606	19 258
Koszty sprzedaży	0	794
Koszty ogólnego zarządu	4 250	8 007
Wynik segmentu - wynik na sprzedaży	1 356	10 457

Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje finansowe dotyczące pozostałej sprzedaży

	Od 01.01.2020 do 31.12.2020	Od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	603	1 170
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0	0
Wynik segmentu - wynik brutto na sprzedaży	603	1 170
Koszty ogólnego zarządu	457	500
Wynik segmentu - wynik na sprzedaży	146	670

Poniższa tabela przedstawia strukturę geograficzną przychodów

	Od 01.01.2020 do 31.12.2020	Od 01.01.2019 do 31.12.2019
Region Geograficzny
Polska	13 038	112 301
Unia Europejska	26 996	25 967
Przychody z tytułu dostaw i usług, razem	40 034	138 268

Informacja na temat głównych zewnętrznych klientów, od których przychody przekraczają 10% lub więcej łącznych przychodów Grupy Emitenta

Za okres od stycznia do grudnia 2020 roku kryterium ilościowe, określające klienta głównego zostało osiągnięte z jednym kontrahentem. Przychody z Mines De Potasse D’Alsace (Francja) w wysokości 26 996 tys. zł. zostały zrealizowane w segmencie USŁUGI GÓRNICZE; brak jest z powyższym odbiorcą powiązania kapitałowego z PRIMETECH S.A. Przychody z drugim kontrahentem w wysokości 3 987 tys. zł., zostały zrealizowane w segmencie USŁUGI GÓRNICZE; brak jest z powyższym odbiorcą powiązania kapitałowego z PRIMETECH S.A. Przychody z trzecim kontrahentem w wysokości 1 727 tys. zł., zostały zrealizowane w segmencie USŁUGI GÓRNICZNE; brak jest z powyższym odbiorcą powiązania kapitałowego z PRIMETECH S.A. Przychody z czwartym kontrahentem w wysokości 1 634 tys. zł., zostały zrealizowane w segmencie USŁUGI GÓRNICZE; brak jest z powyższym odbiorcą powiązania kapitałowego z PRIMETECH S.A.

Aktywa trwałe (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) Grupy w 100,0% zlokalizowane są w kraju pochodzenia Emitenta.

Koszty rodzajowe

Koszty według rodzaju	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
a) amortyzacja	710	7 079
b) zużycie materiałów i energii	8 447	22 853
c) usługi obce	5 617	24 236
d) podatki i opłaty	653	1 930
e) wynagrodzenia	15 990	47 641
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 238	17 735
g) pozostałe koszty rodzajowe	2 151	3 322
Koszty według rodzaju, razem	39 806	124 796
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-1 274	2 345
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	0	-794
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-4 707	-8 507
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	33 825	117 840

Zatrudnienie

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Spółce (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres 1.1.2020 – 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 – 31.12.2019
Pracownicy umysłowi	32	34
Pracownicy fizyczni	117	97
Inne przychody operacyjne, razem	149	131

	Za okres 1.1.2020 – 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 – 31.12.2019
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia	15 990	9 159
Składki na ubezpieczenie społeczne	5 031	3 369
Inne świadczenia pracownicze	1 207	1 061

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.

Inne przychody operacyjne

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Rozwiązanie odpisów na należności	5 797	250
Rozwiązanie rezerw	185	567
Rozwiązanie odpisów na środki trwałe	0	27
Dotacje	400	0
Przedawnione zobowiązania	314	0
Odszkodowania, kary	66	61
Złomowanie	0	87
Zwrot części wynagrodzeń z administracji Francuskiej	549	0
Pozostałe	102	261
Inne przychody operacyjne, razem	7 413	1 253

Inne koszty operacyjne

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Utworzone rezerwy	602	25
Straty z likwidacji i demontażu aktywów	0	34
Kary, odszkodowania	0	244
Pozostałe	122	1 090
Inne koszty operacyjne, razem	724	1 393

Pozostałe zyski (straty)

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Różnice kursowe	256	-406
Wynik ze sprzedaży i likwidacji środków trwałych	0	100
Pozostałe zyski (straty), razem	256	-306

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Odsetki od należności	73	135
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	0	0
Pozostałe	0	9
Przychody finansowe, razem	73	144

Koszty finansowe

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Odsetki od kredytów i pożyczek	306	2 351
Odsetki pozostałe	91	870
Koszty dotyczące poręczeń i gwarancji finansowych	140	563
Dyskonto zobowiązań leasingowych	0	61
Prowizje	7	5
Pozostałe	0	181
Koszty finansowe, razem	544	4 031

Podatek dochodowy

Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową.

Uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Uzgodnienie efektywnej stawki podatku	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana)	7 976	121 482
Podatek wyliczony według stawki 19%	1 515	23 082
Efekt zastosowania stawek podatkowych w innych krajach	-327	470
Dochody niepodlegające opodatkowaniu	-912	-501
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	500	909
Sprzedaż akcji PBSZ - dekonsolidacja	0	-23 098
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego	776	862
podatek bieżący	574	2 591
podatek odroczony	202	-1 729

Odroczony podatek dochodowy

	31.12.2020	31.12.2019
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:	716	785
- odniesionych na wynik finansowy, z tytułu:	716	785
Strata podatkowa z lat ubiegłych	299	248
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	99	233
Świadczenia na rzecz pracowników	141	142
Rezerwa na koszty	0	37
Zobowiązania z tytułu leasingu	164	125
Pozostałe	13	0

	31.12.2020	31.12.2019
Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, w tym:	765	631

- odniesionej na wynik finansowy, z tytułu:	765	631
Rozliczenie leasingu	0	231
Aktywa z tytułu umów o usługi budowlane	257	82
Różnice kursowe	1	6
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych	507	0
Należne odsetki i kary umowne	0	3
Różnice amortyzacji	0	309


	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu	785	942
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu sprawozdawczego	632	787
Nadwyżka aktywa nad rezerwą	154	155
Nadwyżka rezerwy nad aktywem	0	0

	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	716	785
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu sprawozdawczego	765	632
Nadwyżka aktywa nad rezerwą	0	154
Nadwyżka rezerwy nad aktywem	49	0

Zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego:	31.12.2020	31.12.2019
Ujęte w rachunku zysków i strat	203	1
Ujęte w pozostałych całkowitych dochodach	0	0

Nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 220 tys. zł z powodu braku możliwości jego wykorzystania w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu, po skorygowaniu o liczbę akcji odkupionych i umorzonych.

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Zysk netto	7 200	120 620
Średnioważona liczba akcji	15 609 833	15 609 833
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,46	7,71
Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,46	7,71

Wartości niematerialne

01.01.2020 - 31.12.2020
	koszty zakończonych prac rozwojowych	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	inne wartości niematerialne, w tym:	nakłady na wartości niematerialne	Wartości niematerialne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	0	12 571	1 439	0	14 010
b) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	0	0	0	0
c) skumulowane umorzenie na początek okresu	0	12 571	1 439	0	14 010
d) skumulowana umorzenie na koniec okresu	0	0	0	0	0
e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0
f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0
g) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	0	0	0	0



01.01.2019 - 31.12.2019
	koszty zakończonych prac rozwojowych	nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	inne wartości niematerialne, w tym:	nakłady na wartości niematerialne	Wartości niematerialne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	2 335	14 564	2 138	2 138	19 037
b) zmniejszenia w związku ze sprzedażą akcji PBSZ	2 335	14 564	2 138	2 138	19 037
c) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	0	0	0	0
d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 967	13 548	0	0	15 515
e) umorzenie za okres z tytułu sprzedaży akcji PBSZ	-1 967	-13 548	0	0	-15 515
f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	0	0	0
g) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	730	1 411	1 411	2 141
- sprzedaż akcji PBSZ	0	-730	-1 411	-1 411	-2 141
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0
i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	0	0	0	0	0

Rzeczowe aktywa trwałe

Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
- własne	6 895	7 230
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	1 435	1 580
na podstawie umów leasingowych - urządzenia tech. i maszyny	978	1 118
na podstawie umów leasingowych - środki transportu	100	100
prawo do użytkowania aktywów	357	362
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	8 330	8 810

01.01.2020 - 31.12.2020
	grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	656	2 895	12 560	1 518	2 095	0	19 724
b) zwiększenia	0	72	0	28	0	135	235
c) zmniejszenia	-5	0	0	0	0	0	-5
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	651	2 967	12 560	1 546	2 095	135	19 954
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	11	315	7 000	1 368	2 017	0	10 711
f) amortyzacja za okres	4	81	511	76	38	0	710
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	15	396	7 511	1 444	2 055	0	11 421
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	175	0	28	0	203
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	636	2 571	4 874	102	12	135	8 330

01.01.2019 - 31.12.2019
	grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 772	21 235	187 699	5 685	6 042	222 433
b) zwiększenia	360	0	11	0	36	407
c) zmniejszenia (z tytułu)	1 476	18 340	175 150	4 167	3 983	203 116
- sprzedaży	0	0	175	0	29	204
- sprzedaż akcji PBSZ	1 476	18 340	174 975	4 167	3 954	202 912
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	656	2 895	12 560	1 518	2 095	19 724
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	179	3 223	149 138	4 958	5 465	162 963
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-168	-2 908	-142 138	-3 590	-3 448	-152 252
- zwiększeń	4	79	578	98	212	971
- sprzedaż akcji PBSZ	-172	-2 987	-142 716	-3 688	-3 660	-153 223
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	11	315	7 000	1 368	2 017	10 711
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
- zwiększenie	0	0	175	0	28	203
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	0	0	175	0	28	203
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	645	2 580	5 385	150	50	8 810

Nieruchomości inwestycyjne

01.01.2020 - 31.12.2020
	grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Nieruchomości inwestycyjne , razem
a) wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu	0	0	0
b) wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	0	0	0
c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	0
d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	0
e) wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	0	0	0
01.01.2019 - 31.12.2019
	grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Nieruchomości inwestycyjne , razem
a) wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu	154	2 343	2 497
b) zmniejszenia w związku ze sprzedażą akcji PBSZ	-154	-2 343	-2 497
c) wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	0	0	0
d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	1 868	1 868
e) amortyzacja za okres	0	-1 868	-1 868
- sprzedaż akcji PBSZ	0	-1 868	-1 868
f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	0
g) wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	0	0	0

Pozostałe długoterminowe aktywa

Udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są w wartościach rynkowych.

Długoterminowe aktywa finansowe	Stan na 31.12.20208	Stan na 31.12.2019
Udziały w jednostkach powiązanych	1	2
Długoterminowe pozostałe należności	1 477	2 198
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	75
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	1 478	2 275

W pozycji długoterminowe pozostałe należności ujęto kaucje.

Udziały w jednostkach powiązanych na 31.12.2020	siedziba	%posiadanego kapitału zakładowego	Wartość bilansowa udziałów/akcji
Famur S.A.	Katowice	0,01%	2
Razem			2

Zapasy

Zapasy	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
materiały	1219	961
półprodukty i produkty w toku	0	0
produkty gotowe	0	0
towary	0	0
Zapasy, razem	1 219	961
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	0
Zapasy brutto, razem	1 219	961

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych.

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	7 301	11 159
Pozostałe należności	1 678	396
Należności ogółem	8 979	11 555
odpisy aktualizujące wartość należności	2 924	4 243
Należności krótkoterminowe brutto, razem	11 903	15 798

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	Za okres 1.1.2020 - 31.12.2020	Za okres 1.1.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	4 243	4 453
zwiększenia	522	1 357
zmniejszenia, w tym:	-1 841	-1 567
- rozwiązanie	-1 841	-1 567
Stan na koniec okresu	2 924	4 243

Na pozostałe należności składają się:

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Kaucje, wadium	1 523	228
Rozliczenia międzyokresowe czynne	109	151
Pozostałe należności niefinansowe	46	17
Pozostałe należności, razem	1 678	396

Udzielone pożyczki

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
udzielone pożyczki	0	25

Środki pieniężne

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Środki pieniężne	9 131	5 485

Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się gotówka w kasie oraz na lokatach bankowych. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada wartości godziwej.

Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały

24.1 Kapitał zakładowy

Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i na 31 grudnia 2019 roku został w całości opłacony.

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
- rodzaj akcji	na okaziciela	na okaziciela
- rodzaj uprzywilejowania	nieuprzywilejowane	nieuprzywilejowane
- emisja akcji serii "A" (data rejestracji)	03.01.1994	03.01.1994
- prawo do dywidendy (od daty)	03.01.1994	03.01.1994
- liczba akcji	417 747	417 747
- wartość nominalna jednej akcji	10	10
- data splitu	01.08.2006	01.08.2006
- liczba akcji	4 177 467	4 177 467
- wartość nominalna jednej akcji	1	1
- emisja akcji serii "B" (data rejestracji)	10.08.2007	10.08.2007
- prawo do dywidendy (od daty)	10.08.2007	10.08.2007
- liczba akcji	10 025 366	10 025 366
- wartość nominalna jednej akcji	1	1
- emisja akcji serii "C" (data rejestracji)	01.12.2009	01.12.2009
- prawo do dywidendy (od daty)	01.12.2009	01.12.2009
- liczba akcji	1 407 000	1 407 000
- wartość nominalna jednej akcji	1	1

Liczba akcji razem	15 609 833	15 609 833
Wartość nominalna jednej akcji	1	1
Kapitał zakładowy, razem	15 610	15 610

24.2 Zyski zatrzymane/skumulowane straty

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
kapitał zapasowy	659 262	659 262
kapitały rezerwowe	26 491	26 491
niepodzielone zyski z lat ubiegłych	-354 222	-474 578
podział KOPEX S.A.	-343 371	-343 371
dekonsolidacja PBSZ	0	-169
zysk okresu bieżącego	7 200	120 499
zyski (straty) aktuarialne	-27	27

Zyski zatrzymane/skumulowane straty, razem -4 667 -11 839

Kredyty i pożyczki

Na dzień 31.12.2020
Nazwa (firma) pożyczkodawcy/kredytodawcy, ze wskazaniem formy prawnej	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w tys.zł.	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty
FAMUR S.A.	6 100	0	6 116	WIBOR 1M + marża	CZAS NIEOKREŚLONY
RAZEM	6 100	0	6 116

Na dzień 31.12.2019
Nazwa (firma) pożyczkodawcy/kredytodawcy, ze wskazaniem formy prawnej	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w tys.zł.	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Warunki oprocentowania	Termin spłaty
FAMUR S.A.	12 300	0	12 320	WIBOR 1M + marża	CZAS NIEOKREŚLONY
BOŚ BANK S.A.	3 000	0	2 303	WIBOR 1M + marża	24.08.2020
RAZEM	15 300	0	14 623

Uzgodnienie pożyczek

	Kredyty i pożyczki
Stan na 01.01.2020	14 623
przepływy z działalności finansowej	-3 813
pozostałe zmiany bezgotówkowe	-4 694
Stan na 31.12.2020	6 116

Zobowiązania handlowe i pozostałe

zobowiązania	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
handlowe	1 490	1 233
pozostałe:	7 289	6 519
- z tytułu dywidendy	13	36
- z tytułu działalności finansowej	1 705	1 996
- z tytułu wynagrodzeń	2 076	1 629
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 259	1 707
- rozliczenia międzyokresowe	1 229	965
- inne	7	186
Zobowiązania, razem	8 779	7 752

Zobowiązania leasingowe

	31.12.2020	31.12.2019
minimalne opłaty leasingowe, w tym:	861	1 062
- do 1 roku	364	407
- do 5 lat	497	655

przyszłe obciążenia finansowe	0	42

wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego, w tym:	861	1 020
- do 1 roku	364	375
- do 5 lat	497	645

zobowiązania leasingowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w tym:	861	1 020
- długoterminowe	497	645
- krótkoterminowe	364	375

Ważniejsze postanowienia umowy leasingowej są następujące:

- opłaty leasingowe oparte o stopę referencyjną WIBOR 1M

- korzystający ubezpiecza przedmiot leasingu

- wraz z zapłatą ostatniej raty własność przedmiotu leasingu przechodzi na korzystającego

Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy

Rezerwy	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
Długoterminowe, w tym:	106	106
z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych i pośmiertnych	106	106
Krótkoterminowe, w tym:	2 306	2 064
z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych i pośmiertnych	47	14
na roszczenia i sprawy sądowe	1 709	1 700
na kary, grzywny	550	0
pozostałe	0	350
Rezerwy razem	2 412	2 170

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej

	Wycena na dzień 31.12.2020	Wycena na dzień 31.12.2019
stopa wzrostu wynagrodzeń	2,50%	3,00%
stopa zwrotu z inwestycji	1,20%	2,50%
współczynnik mobilności	5,27%	6,13%

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:	od 01.01.2020 do 31.12.2020
stan na początek okresu	106
- rezerwy na świadczenia emerytalne	105
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze	1
Zmiana Stanu	0
zawiązanie	36
rozwiązanie	-36
stan na koniec okresu	106
- rezerwy na świadczenia emerytalne	106
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze	-

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:	od 01.01.2020 do 31.12.2020
stan na początek okresu	14
Zmiana Stanu	33
zawiązanie	33
stan na koniec okresu	47
- rezerwy na świadczenia emerytalne	18
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze	29

Zmiana wartości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń

	Za okres 1.1.2020-31.12.2020	Za okres 1.1.2019-31.12.2019
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu	120	4 146
Koszt bieżących świadczeń	9	7
Koszt odsetkowy	1	3
Zyski/straty aktuarialne	27	40
Świadczenia wypłacone	-4	-4
Dekonsolidacja PBSZ	-	-4 072
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu	153	120

Pozostałe rezerwy	od 01.01.2020 do 31.12.2020
stan na początek okresu, w tym:	2 050
- roszczenia i sprawy sądowe	1 700
- pozostałe	186
zmiana stanu, w tym:	-209
zawiązanie	559
rozwiązanie	-350
stan na koniec okresu	2 259
- roszczenia i sprawy sądowe	1 709
- na ryzyko procesowe	550

Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	213	155
rezerwy na urlopy	1 016	810
Rozliczenia międzyokresowe, razem	1 229	965

Zobowiązania warunkowe

	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019
udzielone gwarancje, z tytułu dobrego wykonania kontraktu	2 307	2 232
Poręczenie i weksle na rzecz instytucji finansowych	0	0
pozostałe	19 520	19 520
Zobowiązania warunkowe razem	21 827	21 752

Zobowiązanie warunkowe pozostałe w kwocie 19.520 tyś zł dotyczy umowy gwarancji między Famur S.A. (jako Gwarant) oraz Przedsiębiorstwem Budowy Szybów S.A. (jako Beneficjent umowy) przy udziale Primetech S.A. (jako Dłużnik) i JSW S.A. (jako Kupujący). W umowie tej Gwarant udzielił zabezpieczenia za zobowiązania Dłużnika, określone w Warunkowej Umowie Zobowiązującej Sprzedaży Akcji PBSZ S.A., w postaci gwarancji korporacyjnej do kwoty 14.520 tyś zł i do 5.000 tyś zł.

W związku z zakończeniem Kontraktu z dniem 30 czerwca 2021 roku Spółka wystosowała aneks nr 9 do umowy z 26.01.2007 roku, w którym jest mowa o uchyleniu dwudziestoczteromiesięcznej gwarancji technicznej.

W związku ze sprawą sądową toczącą się w Hiszpanii przeciwko Primetech z udziałem hiszpańskiego zakładu ubezpieczeń społecznych, dotycząca wyrównania wysokości składek z tytułu ubezpieczenia społecznego, odprowadzanych przez Oddział Primetech w Hiszpanii w latach 1997 – 2003, Spółka wpłaciła kwotę potrzebną do wniesienia środka zaskarżenia do sądu wyższej instancji, równowartość 170 tys. EUR (jest to kwota stanowiąca całość zobowiązań lokalnego zakładu ubezpieczeń społecznych w stosunku do byłego pracownika (który jest powodem w sprawie), a nie kwota która byłaby ewentualnie należna od Emitenta, tj. kwota samego wyrównania). Do tej pory wszystkie podobne postępowania, zakończone prawomocnymi wyrokami, obejmujące podobne roszczenia, dotyczące historycznej działalności Emitenta w Hiszpanii, kończyły się wynikiem pozytywnym dla Spółki. Lecz w przypadku negatywnego roztrzygnięcia sprawy, dla Primetech będzie to stanowiło zobowiązanie.

Zarządzenie kapitałem

Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Grupa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto.

Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Grupy nie ulega zmianie.

Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie nr 25, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, i zysk zatrzymany.

Polityka zarządzania ryzykiem finansowym i zabezpieczanie

Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Grupy, ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności :

- ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe;

- ryzyka płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań;

- ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych.

Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Grupa narażona jest w przypadku materiałów niezbędnych dla działalności. Grupa dąży do minimalizowania ryzyka poprzez zagwarantowanie w umowach z odbiorcami możliwości negocjacji. Grupa w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji i świadczenia usług kooperacyjnych.

Ryzyko stóp procentowych

Grupa narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej opartej o WIBOR. Grupa na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej. Na dzień 31.12.2020 Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

Ryzyko walutowe

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych.

AKTYWA FINANSOWE na 31.12.2020	wartość bilansowa	Ryzyko stóp procentowych plus 1%	Ryzyko stóp procentowych minus 1%	Ryzyko kursu walutowego plus 10%	Ryzyko kursu walutowego minus 10%
		zysk/strata	zysk/strata	zysk/strata	zysk/strata
Środki pieniężne zł	3 836	38	-38	0	0
Środki pieniężne USD w przeliczeniu na zł	6	0	0	0	0
Środki pieniężne EUR w przeliczeniu na zł	5 289	0	0	529	-529
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności w zł	6 244	62	-62	0	0
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności w EUR	2 735	0	0	274	-274
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem		100	-100	803	-803
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		81	-81	650	-650
ZOBOWIĄZANIA FINASOWE na 31.12.2020
Kredyty i pożyczki w zł	6 116	-61	61	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zł	7 548	-75	75	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w EUR	0	0	0	0	0
Zobowiązania leasingowe	861	-9	9	0	0
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem		-145	145	0	0
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		-117	117	0	0


AKTYWA FINANSOWE na 31.12.2019	wartość bilansowa	Ryzyko stóp procentowych plus 1%	Ryzyko stóp procentowych minus 1%	Ryzyko kursu walutowego plus 10%	Ryzyko kursu walutowego minus 10%
		zysk/strata	zysk/strata	zysk/strata	zysk/strata
Środki pieniężne zł	2 347	23	-23	0	0
Środki pieniężne USD w przeliczeniu na zł	6	0	0	0	0
Środki pieniężne EUR w przeliczeniu na zł	3 132	0	0	313	-313
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności w zł	8 707	87	-87	0	0
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności w EUR	2 848	0	0	285	-285
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem		110	-110	598	-598
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		89	-89	484	-484
ZOBOWIĄZANIA FINASOWE na 31.12.2019
Kredyty i pożyczki w zł	14 623	-146	146	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zł	6 931	-69	69	0	0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w EUR	272	0	0	-27	27
Zobowiązania leasingowe	1 020	-10	10	0	0
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem		-225	225	-27	27
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		-182	182	-22	22

Ryzyko płynności

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Grupa zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się z zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań. Emitent na dzień 31.12.2019 r korzystał z finansowania działalności w postaci pożyczki udzielonej przez spółkę dominującą Famur S.A. Grupa korzysta z usług faktoringowych oraz leasingu.

Struktura wiekowa zobowiązań finansowych

Na dzień 31.12.2020

Zobowiązania wymagalne w okresie:	Kredyty i pożyczki	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem zobowiązania finansowe
przeterminowane	0	1 206	0	1 206
do 1 miesiąca	0	260	0	260
od 1 do 3 miesięcy	0	24	0	24
od 3 do 6 miesięcy	0	0	0	0
od 6 do 12 miesięcy	6 116	0	1 718	7 834
powyżej 12 miesięcy	0	0	0	0
Razem	6 116	1 490	1 718	9 324

Na dzień 31.12.2019

Zobowiązania wymagalne w okresie:	Kredyty i pożyczki	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Pozostałe zobowiązania finansowe	Razem zobowiązania finansowe
do 1 miesiąca	0	691	0	691
od 1 do 3 miesięcy	0	399	1 629	2 028
od 3 do 6 miesięcy	0	143	0	143
od 6 do 12 miesięcy	16 029	0	339	16 368
powyżej 12 miesięcy	0	0	1 864	1 864
Razem	16 029	1 233	3 832	21 094

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek.

Grupa przeprowadza transakcje głównie na rynku francuskim w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności występuje największa koncentracja ryzyka.

Struktura wiekowa należności finansowych

Stan na 31.12.2020	wartość należności	Należności nieprzeterminowane	Należności przeterminowane <360 dni	Należności przeterminowane 1-5 lata
Należności z tytuł dostaw i usług	7 301	7 243	58	0
Pozostałe należności finansowe	1 523	1 523	0	0
Razem	8 824	8 766	58	0

Stan na 31.12.2019	wartość należności	Należności nieprzeterminowane	Należności przeterminowane <360 dni	Należności przeterminowane 1-5 lata
Należności z tytuł dostaw i usług	11 159	11 153	6	0
Pozostałe należności finansowe	228	228	0	0
Razem	11 387	11 381	6	0

Instrumenty finansowe

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.

• Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.

• Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.

Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat.

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania leasingowe	Ogółem
Stan na dzień 31.12.2020r.
Udziały i akcje	17.	1	0	0	0	1
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	19.	0	7 456	0	0	7 456
Środki pieniężne	21.	0	9 131	0	0	9 131
Pozostałe należności finansowe (netto)	19.	0	1 523	0	0	1 523
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24.	0	0	-1 490	0	-1 490
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	23.	0	0	-6 116	0	-6 116
Zobowiązania leasingowe	25.	0	0		-861	-861
Pozostałe zobowiązania finansowe	30.2.	0	0	-1 718	0	-1 718
Razem		1	18 110	-9 324	-861	-7 926

Klasy instrumentów finansowych	Nota	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania leasingowe	Ogółem
Stan na dzień 31.12.2019r.
Udziały i akcje	17.	2	0	0	0	2
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)	19.	0	11 159	0	0	11 159
Środki pieniężne	21.	0	5 485	0	0	5 485
Pozostałe należności finansowe (netto)	19.	0	228	0	0	228
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24.	0	0	-1 233	0	-1 233
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	23.	0	0	-14 623	0	-14 623
Zobowiązania leasingowe	25.	0	0	0	-1 020	-1 020
Pozostałe zobowiązania finansowe	30.2.	0	0	-4 148		-4 148
Razem		2	16 872	-20 004	-1 020	-4 150

Wartość godziwa

Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej:

	Hierarchia wartości godziwej	Hierarchia wartości godziwej
Klasy instrumentów finansowych	Poziom 1	Poziom 3
Na dzień 31.12.2020
Udziały i akcje w spółkach powiązanych	1	0
Na dzień 31.12.2019
Udziały i akcje w spółkach powiązanych	2	0

Metody i założenia przyjęte przez Spółkę przy ustalaniu wartości godziwych:

Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej przyjęto następujące poziomy wyceny:

poziom 1 – ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach)

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym nie dokonano przesunięć pomiędzy poziomem 1 i 2.

poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych).

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Rok 2020

	przychody ze sprzedaży	zakup materiałów i usług	koszty finansowe	zakup środków trwałych	należności	zobowiązania	pożyczki zaciągnięte
jednostka dominująca – Famur S.A.	0	672	403	0	1	82	6 116
pozostałe jednostki powiązane	301	174	0	0	97	21	0
razem	301	846	403	0	98	103	6 116

Rok 2019

	przychody ze sprzedaży	zakup materiałów i usług	koszty finansowe	zakup środków trwałych	należności	zobowiązania	pożyczki zaciągnięte
jednostka dominująca – Famur S.A.	0	668	466	132	0	104	12 320
pozostałe jednostki powiązane	301	633	0	0	124	16	0
razem	301	1 301	466	132	124	120	12 320

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane wyłącznie na zasadach rynkowych.

Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki

W dniu 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia (WHO) ogłosiła pandemię koronawirusa COVID-19. Dynamika i zasięg rozprzestrzeniania się wirusa SARS-CoV-2 w Polsce oraz na świecie, a także związane z tym działania prewencyjne, wprowadzane przez poszczególne kraje, wpłynęły na każdy aspekt życia gospodarczego. W związku z tym Zarząd Emitenta podjął szereg działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii wirusa COVID-19 na działalność Grupy PRIMETECH, a w szczególności mających na celu zapewnienie ciągłości operacyjnej Grupy Emitenta. Działania te polegały między innymi na wdrożeniu wszelkich wytycznych rekomendowanych przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje krajowe, a w przypadku kontraktu realizowanego dla Mines de Potasses d'Alsace S.A. – MDPA, na wdrożeniu wytycznych wymaganych na rynku francuskim. Do tej pory negatywny wpływ pandemii COVID-19 zmaterializował się w postaci czasowego ograniczenia realizacji kontraktu z firmą Mines de Potasses d'Alsace S.A. z siedzibą w Wittelsheim we Francji (dalej: MDPA), którego przedmiotem jest: "Utrzymanie ruchu poeksploatacyjnego instalacji górniczych i zamknięcie zakładu górniczego". Łączna, szacunkowa wartość niższych wpływów z realizowanego kontraktu wynosi ok. 6% rocznego przychodu na kontrakcie, a po uwzględnieniu otrzymanej przez oddział Emitenta pomocy publicznej na lokalnym rynku, łączna wartość niższych wpływów szacowana jest na ok. 4% rocznej wartości kontraktu.

Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 16 lutego 2021 r. Emitent poinformował o otrzymaniu postanowienia Komisji Nadzoru Finansowego datowanego na dzień 10 lutego 2021 r. w przedmiocie zawieszenia postępowania administracyjnego w sprawie udzielenia zezwolenia na wycofanie 15 609 833 akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, wszczęte na podstawie wniosku Emitenta. Jako podstawę przedmiotowego postanowienia wskazano art. 97 § 1 pkt 4 kodeksu postępowania administracyjnego, w związku z koniecznością rozpatrzenia sprawy i wydania decyzji po uprzednim rozstrzygnięciu zagadnienia wstępnego przez sąd (raport bieżący nr 3/2021 z dnia 16 lutego 2021 r.)

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Poniższa tabela przedstawia dane o wynagrodzeniach członków organów Jednostki Dominującej - osób zarządzających - za rok obrotowy 2020 zgodnie z §70 ust. 7 pkt 17) Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych

A	B	C	D	E
Osoba zarządzająca	Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych przez jednostkę dominującą w tys. zł (PRIMETECH S.A.) netto (wynagrodzenia + premia)	Wyodrębniona wartość premii wypłaconych przez jednostkę dominującą w roku obrotowym 2020 za rok 2019 w tys. zł netto (PRIMETECH S.A.) (premia*)	Łączna wartość wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych w tys. zł netto (ŚTW Dalbis sp. z o.o.)	Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych przez jednostkę dominującą oraz jednostki podporządkowane w roku 2020 w tys. zł** netto
Jan POŚWIATA	2	0	226***	229
Jakub DZIERZĘGA	2	0	0	2
Razem	4	0	226***	231

*wartości premii ujęte w kolumnie C są częścią składową wartości podanych w kolumnie B (wynagrodzenie + premia) ** wartości przedstawione w kolumnie E stanowią sumę wartości ujętych w kolumnie B i D, *** kwota uwzględnia premie wypłacone w roku 2020 za rok 2019

Poniższa tabela przedstawia dane o wynagrodzeniach członków organów Jednostki Dominującej - osób nadzorujących - za rok obrotowy 2020 zgodnie z §70 ust. 7 pkt 17) Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych

A	B	C	D	E
Osoba nadzorująca	Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych przez jednostkę dominującą w tys. zł (PRIMETECH S.A.) netto (wynagrodzenia + premia)	Wyodrębniona wartość premii wypłaconych przez jednostkę dominującą w roku obrotowym 2020 za rok 2019 w tys. zł netto (PRIMETECH S.A.) (premia)*	Łączna wartość wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych w tys. zł netto	Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych przez jednostkę dominującą oraz jednostki podporządkowane w roku 2020 w tys. zł** netto
Mirosław Bendzera	5	0	0	5
Zdzisław Szypuła	5	0	0	5
Dawid Gruszczyk	5	0	0	5
Adam Toborek	10	0	0	10
Karolina Blacha – Cieślik	5	0	0	5
Dorota Wyjadłowska	9	0	0	9
Tomasz Kruk	10	0	0	10
Razem	49	0	0	49

**wartości premii ujęte w kolumnie C są częścią składową wartości podanych w kolumnie B (wynagrodzenie + premia) ** wartości przedstawione w kolumnie E stanowią sumę wartości ujętych w kolumnie B i D

Wynagrodzenie Zarządu za 2019 rok wyniosło 389 tys.zł, wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2019 rok wyniosło 48 tys. zł.

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Badania sprawozdania finansowego dokonało BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów) na podstawie Umowy na usługi audytorskie z dnia 24.02.2020 roku.

Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi PRIMETECH S.A. za rok 2020 wynosi łącznie 80 tys. zł netto, w tym:

25 tys. zł netto - za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania PRIMETECH S.A. i przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy Primetech,

55 tys. zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki PRIMETECH S.A i za roczne badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy Primetech.

Oświadczenie Zarządu Spółki Primetech S.A.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z zasadami obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.

Firma audytorska dokonująca przeglądu sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa.

Firma audytorska oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Katowice, dnia 29 marca 2021r.

…………………………………………………………..

Podpis osoby odpowiedzialnej

za sporządzenie sprawozdania finansowego

Aneta Hądzel

Podpisy członków Zarządu Primetech S.A.

Jan Poświata	………………………………………………………….
Jakub Dzierzęga	………………………………………………………….

Podpisy złożone elektronicznie