1
Sprawozdanie finansowe
PRIMETECH S.A. za rok 2021
PRIMETECH S.A. rok założenia: 1962 ul. Armii Krajowej 51, 40-698 Katowice
primetech@primetechsa.pl, www.primetechsa.pl tel.: (32) 604 70 00 faks: (32) 604 71 00
NIP: 634-012-68-49 Regon: P-271981166 KRS Nr 0000026782 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kapitał zakładowy: 15.609.833 PLN wpłacony w całości
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
2
Spis treści
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMETECH S.A. 4
Rachunek zysków i strat 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
Zestawienie zmian w kapitale własnym 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8
1. Informacje ogólne 8
2. Identyfikacja sprawozdania finansowego 8
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8
4. Szacunki i subiektywna ocena 8
Subiektywna ocena 8
4.2. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi 9
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
5.1 Oświadczenie o zgodności 9
5.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego 9
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 10
6.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 13
6.3 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 14
7. Przychody umów z klientami 15
8. Koszty rodzajowe 17
9. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia 17
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 18
10.1 Inne przychody operacyjne 18
10.2 Inne koszty operacyjne 18
10.3 Pozostałe zyski (straty) 18
11 Przychody i koszty finansowe 18
11.1 Przychody finansowe 18
11.2 Koszty finansowe 19
12 Podatek dochodowy 19
12.1 Uzgodnienie efektywnej stawki podatku 19
13 Zysk przypadający na jedną akcję 19
14 Rzeczowe aktywa trwałe 20
15. Pozostałe długoterminowe aktywa 22
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22
17. Należności warunkowe 23
18. Środki pieniężne 23
19. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały 24
20. Kredyty i pożyczki 25
21. Zobowiązania handlowe i pozostałe 25
22. Rezerwy 26
Rezerwy na świadczenia pracownicze 26
23. Rozliczenia międzyokresowe 27
24. Zobowiązania warunkowe 27
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
3
25. Zarządzenie kapitałem 28
26. Polityka zarządzania ryzykiem finansowym i zabezpieczanie 29
27.1 Ryzyko rynkowe 29
27.2 Ryzyko płynności 30
27.3 Ryzyko kredytowe 31
27. Instrumenty finansowe 31
28. Wartość godziwa 32
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi 33
29.1. Rok 2021 33
29.2. Rok 2020 33
30. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki 34
31. Informacje dotyczące faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno - gospodarczej w
Ukrainie na działalność Spółki. 34
32. Zdarzenia po dniu bilansowym 34
33. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki 34
34. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 35
35. Oświadczenie Zarządu Spółki Primetech S.A. 36
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
4
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMETECH S.A.
Rachunek zysków i strat
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów
16 485
27 599
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
13 984
22 391
Zysk brutto na sprzedaży
2 501
5 208
Pozostałe przychody
1 368
6 285
Koszty ogólnego zarządu
2 039
2 723
Pozostałe koszty
557
674
Pozostałe zyski (straty)
-116
265
Zysk z działalności operacyjnej
1 157
8 361
Przychody finansowe
-
6
Koszty finansowe
226
447
Zysk brutto
931
7 920
Podatek dochodowy
88
573
Zysk netto z działalności kontynuowanej
843
7 347
Zysk netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk netto, razem
843
7 347
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
15 609 833
15 609 833
Zysk netto razem na 1 akcję zwykłą
0,05
0,47
Zysk netto razem z działalności kontynuowanej na 1
akcję zwykłą
0,05
0,47
Rozwodniony zysk netto razem na 1 akcję zwykłą
0,05
0,47
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
843
7 347
-574
194
-574
188
-
6
-574
194
269
7 541
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 01.01.2021
15 610
5 366
-15 812
5 164
Zysk netto
-
-
843
843
Inne całkowite dochody
-
-574
-
-574
Stan na 31.12.2021
15 610
4 792
-14 969
5 433
Stan na 01.01.2020
15 610
5 178
-23 165
-2 377
Zysk netto
-
-
7 347
7 347
Inne całkowite dochody
-
188
6
194
Stan na 31.12.2020
15 610
5 366
-15 812
5 164
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
7 458
8 584
Rzeczowe aktywa trwałe
-
205
Należności długoterminowe
934
1 280
Pozostałe długoterminowe aktywa
6 524
7 099
Aktywa obrotowe
3 031
11 229
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
90
4 492
Udzielone pożyczki krótkoterminowe
-
-
Należności dotyczące bieżącego podatku dochodowego
274
23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 667
6 714
Aktywa razem
10 489
19 813
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
5 433
5 164
Kapitał zakładowy
15 610
15 610
Kapitał z aktualizacji wyceny
4 792
5 366
Zyski zatrzymane / Zakumulowane straty
-14 969
-15 812
Zobowiązania długoterminowe
149
8
Długoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
11
8
Pozostałe długoterminowe rezerwy na zobowiązania
138
-
Zobowiązania krótkoterminowe
4 907
14 641
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
1 000
6 116
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
1 947
5 529
Pozostałe krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
1 721
2 288
Rozliczenia międzyokresowe
239
708
Zobowiązania i kapitał własny razem
10 489
19 813
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk brutto z działalności kontynuowanej
931
7 920
Korekty razem:
408
-3 581
Amortyzacja
24
24
Inne korekty, których skutkami są przepływy z działalności finansowej lub
inwestycyjnej
242
306
Zmiana stanu rezerw
-425
373
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług
2 822
48
Zmiana stanu pozostałych należności
2 224
-64
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług
-63
131
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
-4 005
241
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych
-411
360
Pozostałe
-
-5 000
Przepływy pieniężne netto z działalności (wykorzystywane w działalności)
1 339
4 339
Zapłacony podatek dochodowy
396
-283
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 735
4 056
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie aktywów finansowych
1
-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
54
-
Dywidendy i udziały w zyskach
-
-
Spłata udzielonych pożyczek
-
25
Udzielone pożyczki
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
55
25
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Otrzymane kredyty i pożyczki
800
-
Spłata kredytów i pożyczek
-5 900
-1 200
Zapłacone odsetki
-131
-310
Inne wpływy/wypływy z działalności finansowej
-606
-641
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-5 837
-2 151
RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
-4 047
1 930
Razem przepływy pieniężne netto za działalności zaniechanej
-
-
RAZEM PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
-4 047
1 930
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-4 047
1 930
Środki pieniężne na początek okresu
6 714
4 784
Środki pieniężne na koniec okresu
2 667
6 714
8
II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
PRIMETECH S.A. (Spółka, Emitent) w Katowicach jest spółką akcyjną zarejestrowaną w dniu 3 stycznia 1994 roku
w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB 10375.
Postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, z dnia 12
lipca 2001 roku PRIMETECH S.A została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS - 0000026782.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Siedziba spółki znajduje się w Katowicach przy ulicy Armii Krajowej 51.
W dniu 21 września 2018 roku Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy dokonał wpisu
zmiany firmy z „KOPEX” na „PRIMETECH”.
PRIMETECH S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej PRIMETECH - (Grupa).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta zostało objęte konsolidacją przez spółkę dominującą FAMUR
S.A. Podmiotem bezpośrednio dominującym spółki PRIMETECH S.A. jest FAMUR S.A. Podmiotem dominującym
całej Grupy jest TDJ S.A.
Czas trwania jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021r.– 31.12.2021r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług górniczych. Przed dniem 23.07.2019r.
przedmiotem działalności był również obrót węgla (Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 16/2019 poinformował
o wygaszeniu tej działalności). Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego.
2. Identyfikacja sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, które zostało
zatwierdzone do publikacji 08 kwietnia 2022 roku.
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 08.04.2022r.
4. Szacunki i subiektywna ocena
4.1. Szacunki
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje
przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub
doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31.12.2021 roku mogą w przyszłości ulec
zmianie.
Subiektywna ocena
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując
się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową
i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki
sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne,
sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
9
4.2. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe
zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Jednocześnie,
główną kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej są udziały i akcje w jednostkach zależnych.
Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do
sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich
prezentowanych okresów sprawozdawczych.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Dnia 24.06.2021 roku Walne
Zgromadzenie podjęło uchwałę o kontynuacji działalności przez Spółkę. Realizowany w pierwszym półroczu
kontrakt francuski zakończył się 30.06.2021, tym samym Spółka nie będzie generować przychodów z tytułu usług
górniczych, jednocześnie radykalnie zostanie obniżona kwota generowanych kosztów, co wiąże się z redukcją
zatrudnienia – kluczowego kosztu Spółki. Działalność spółki będzie kontynuowana w formie spółki holdingowej.
Głównym źródłem finansowania Spółki są pożyczki udzielone przez Famur S.A. Spółka obecnie uzyskuje przychód
z fakturowania usług dotyczących IT na inną spółkę. Zarząd spółki dąży do optymalizacji kosztów stałych,
znacząco zmniejszono liczbę zatrudnienia z 58 osób do 4 osób. Obecnie spółka będzie koncentrowała się na
obszarach związanych z prowadzeniem działalności obejmującej spółkę zależną - Śląskie Towarzystwo Wiertnicze
Dalbis Sp. z o.o.
W związku z wystąpieniem przesłanek z art. 397 KSH, w ramach zatwierdzenia sprawozdania finansowego Zarząd
złoży wniosek w sprawie podjęcia przez Walne Zgromadzenia uchwały o kontynuacji działalności.
5.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”) oraz zgodnie z Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018, poz. 757, „Rozporządzenie"). Na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
5.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN, mimo, że
waluta podstawowa środowiska gospodarczego, w którym jednostka uzyskała główne przychody w roku 2021 to
euro. Głównym powodem dla którego spółka zastosowała walutę funkcjonalną PLN jest to, że obecny kontrakt
francuski zakończył się w czerwcu 2021 roku, także Spółka nie będzie osiągać przychodów w euro. Finansowanie
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
10
Spółki w postaci pożyczki ze spółki dominującej Famur jest w walucie PLN. Ewentualna dywidenda wypłacona ze
spółki zależnej Dalbis również będzie w PLN.
Prezentowane dane są w złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
6.1 Przyjęte zasady rachunkowości
Spółka stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz zasady ustalania wyniku finansowego:
• Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym
o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisywanie wartości składnika
wartości niematerialnych rozkłada się równomiernie na przestrzeni jak najbardziej prawidłowo oszacowanego
okresu jego użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia.
Stosowana metoda odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów.
Wartości niematerialne, za wyjątkiem wartości firmy, amortyzowane są metodą liniową, według następujących
zasad:
- licencje na użytkowanie programów komputerowych 10% - 30%
- programy komputerowe 20%
- pozostałe wartości niematerialne – zgodnie z okresem trwania umowy lub szacowanego okresu użytkowania.
Wartości niematerialne o niskiej jednostkowej cenie nabycia (wartości początkowej poniżej 3,5 tys. zł) są
odpisywane jednorazowo w koszty. Pozostałe wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową na
przestrzeni jak najbardziej prawidłowo oszacowanego okresu jego użytkowania.
Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o istotnej wartości początkowej są weryfikowane co
najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Amortyzacja wartości niematerialnych zawarta jest w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: koszty
wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu.
• Środki trwałe
Początkową wartość rzeczowego majątku trwałego ustala się w cenie nabycia, a w przypadku wytworzenia
środka trwałego we własnym zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia. Koszty finansowania
zewnętrznego powstałe na skutek i w okresie realizacji inwestycji zwiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia.
Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady poniesione na ich ulepszenie, jeżeli oczekuje się, że
będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres oraz istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści
ekonomicznych związanych z danym składnikiem aktywów. Jeżeli wartość końcowa składnika rzeczowych
aktywów trwałych wzrasta do kwoty wyższej lub równej jego wartości bilansowej, wówczas zaprzestaje się
amortyzowania tego składnika do czasu, gdy jego wartość końcowa spadnie poniżej wartości bilansowej. Wartość
majątku trwałego podlega amortyzacji, uwzględniając planowany okres eksploatacji i wartość odzysku
w przypadku likwidacji. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej (poniżej 10 tys. zł) amortyzowane są
jednorazowo w momencie przyjęcia do użytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności. Wartość końcowa oraz okresy użytkowania poddawane są corocznym przeglądom
i aktualizowane stosowaną w następnych okresach bilansową stawką amortyzacyjną.
Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku
o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania
przychodów.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
11
Stawki amortyzacji stosowane dla środków trwałych są następujące:
- budynki i budowle – 2,5% - 4,5%,
- urządzenia techniczne i maszyny – 10% - 38,72%,
- środki transportu – 20% - 33,06%,
- pozostałe – 14% - 40%,
- prawo wieczystego użytkowania gruntu, zakupione na własność – w okresie umownym w jakim można te prawa
wykorzystywać.
Grunty własne nie podlegają umorzeniu.
• Długoterminowe aktywa
W pozycji Pozostałe długoterminowe aktywa ujęte są udziały i akcje w spółkach zależnych. Zgodnie z polityką
rachunkowości PRIMETECH S.A. udziały i akcje w spółkach zależnych wyceniane są w wartości godziwej.
Późniejsze zmiany wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach.
• Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu
finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia. Spółka przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące
odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami
aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne.
Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się
w przychodach lub kosztach finansowych.
• Środki pieniężne
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się
na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe
odnosi się w „Pozostałe zyski (straty)”.
• Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych. Tytuły czynnych rozliczeń międzyokresowych, które nie dotyczą normalnego cyklu działalności
operacyjnej Spółki, a ich okres rozliczenia nastąpi w czasie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
wykazywane są w pozycji „Pozostałe długoterminowe aktywa”. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
prezentowane są w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe należności”.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie
zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Mimo iż czasami konieczne jest
oszacowanie kwoty lub terminu zapłaty, stopień niepewności jest mniejszy niż w przypadku rezerw. Do biernych
rozliczeń międzyokresowych kosztów jednostka zalicza planowane koszty badania sprawozdania finansowego,
wartość wykonanych na rzecz Spółki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
12
nie był zobowiązany do jej zafakturowania, koszty z tytułu opłat za emisję zanieczyszczeń, koszty bieżącego
okresu udokumentowane fakturą w następnym okresie. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne wykazuje
się w pasywach w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
• Kapitały własne
Kapitał własny obejmuje kapitał zakładowy (akcyjny), kapitał z aktualizacji wyceny, zysk (stratę) netto danego
okresu i niepodzielony wynik z lat ubiegłych.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet
kapitału. Akcjonariusze mogą zwiększać lub zmniejszać kapitał zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Jeżeli
zwiększenie następuje na skutek podwyższenia kapitału, księgowane jest dopiero pod datą zarejestrowania
zmiany przez sąd.
Wycena kapitału podstawowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej następuje w wartości nominalnej.
Akcje własne są ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia jako pomniejszenie kapitału
własnego.
W przypadku sprzedaży, emisji lub umorzenia akcji własnych, w ramach zysków i strat nie są wykazywane żadne
zyski ani straty.
• Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.
Rezerwę tworzy się, gdy:
a) na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
b) prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne,
c) można oszacować wiarygodnie kwotę tego obowiązku
Jeśli warunki te nie są spełnione, rezerwy nie tworzy się.
Wysokość rezerw powinna być jak najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia
istniejącego obowiązku na dzień sprawozdawczy, czyli:
a) kwotą – jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Spółka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na
dzień sprawozdawczy lub,
b) kwotą, jaką zapłaciłaby na rzecz strony trzeciej w zamian za przejęcie na siebie obowiązku w tym samym
terminie.
Rezerwę wycenia się uwzględniając ryzyko i niepewność. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest
istotny kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego
dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie raportami niezależnych
ekspertów. Do niepewności dotyczącej kwoty, na jaką należy utworzyć rezerwę podchodzi się z wykorzystaniem
różnych środków w zależności od okoliczności.
• Rezerwa na świadczenia pracownicze
Spółka wypłaca świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych,
zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy.
Zgodnie z MSR 19 rezerwy na świadczenia pracownicze są szacowane metodami aktuarialnymi przez niezależnego
aktuariusza.
Koszty z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia spółka ujmuje w następujący sposób:
- w wyniku: koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, odsetki netto od zobowiązań z tytułu
określonych świadczeń
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
13
- w pozostałych całkowitych dochodach: zyski i straty aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia.
W pozycji „Rezerwy na świadczenia pracownicze” Spółka ujmuje również rozliczenia międzyokresowe bierne na
niewykorzystane urlopy pracownicze oraz należne premie.
• Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się
w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie
wymagającej zapłaty.
• Aktywa i rezerwa na podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, podmiot
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się, przy uwzględnieniu zasady ostrożności
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
- ujemne różnice przejściowe,
- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych
- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania
zysku do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów
lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się
w wysokości kwot podlegających zwrotowi od władz podatkowych zgodnie z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany,
przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub
obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Rezerwa jest wyceniana
zgodnie z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy rezerwa
zostanie rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały
prawnie lub obowiązywały faktycznie na dzień sprawozdawczy.
Rezerwę na podatek dochodowy i aktywowany podatek dochodowy tworzy się tylko w stosunku do korekt
o charakterze przejściowym.
Podatek odroczony ujmuje się poza rachunkiem zysków i strat, jeżeli podatek dotyczy pozycji, które w tym
samym lub innym okresie zostały ujęte poza rachunkiem zysków i strat. Jeżeli dotyczy pozycji, które w tym
samym lub w innym okresie zostały ujęte w pozostałych całkowitych dochodach, to podatek odroczony ujmuje
się w pozostałych całkowitych dochodach. Jeżeli dotyczy pozycji, które zostały ujęte bezpośrednio w kapitale
własnym, podatek odroczony ujmuje się w kapitale własnym.
6.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z
tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia
31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później.
Z dniem 1 stycznia 2021 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
14
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych
– Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku).
Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
6.3 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z
decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed
ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w
życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17
(opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz
15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
(opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano
dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022
roku lub później;
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych.
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego
nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy
zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
15
finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez
Unię Europejską.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych
standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez
radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac
nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady
(politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie
Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe
Spółki.
7. Przychody umów z klientami
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Do zakończenia kontraktu we Francji, tj. 30.06.2021r. Spółka działała w segmencie USŁUGI GÓRNICZE.
• Sprzedaż towarów
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie
dostawy).
- Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów,
rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę
zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty
wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie
nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy
ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
- Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany
produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji,
większość istniejących gwarancji nadal jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i
aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami mogą zawierać gwarancje
rozszerzone, które do dnia 31.12.2017r. były ujmowane zgodnie MSR 37. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja
stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się
część ceny transakcyjnej.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły przypadki skutkujące wystąpieniem
korekt dotyczących przychodów ze sprzedaży towarów.
• Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na
podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.
W ramach świadczenia usług górniczych Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia w miarę upływu czasu otrzymując jednocześnie wynagrodzenie za świadczone usługi.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
16
Spółka rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim
klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako
składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. W okresie
objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym w Spółce nie wystąpiły takie przypadki.
• Zaliczki otrzymane od klientów
Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania”.
Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się
skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia
o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu
przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta
wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego
elementu finansowania.
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi
klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, że umowy zawierają
istotny element finansowania.
• Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji
Spółka przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają
sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność
przychodów i przepływów pieniężnych.
Segment USŁUGI GÓRNICZE obejmuje usługi wykonawcze budownictwa górniczego, usługi utrzymania ruchu
poeksploatacyjnego instalacji górniczych kopalni soli potasowej.
Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje finansowe dotyczące segmentu operacyjnego - USŁUGI
GÓRNICZE:
Od 01.01.2021 do
31.12.2021
Od 01.01.2020 do
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
16 018
26 996
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
13 984
22 391
Wynik segmentu - wynik brutto na sprzedaży
2 034
4 605
Koszty ogólnego zarządu
1 658
2 408
Wynik segmentu - wynik na sprzedaży
376
2 197
Poniższa tabela przedstawia podstawowe informacje finansowe dotyczące pozostałej sprzedaży
Od 01.01.2021
do 31.12.2021
Od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
467
603
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
-
-
Wynik segmentu - wynik brutto na sprzedaży
467
603
Koszty ogólnego zarządu
381
315
Wynik segmentu - wynik na sprzedaży
86
288
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
17
Poniższa tabela przedstawia strukturę geograficzną przychodów:
Od 01.01.2021
do 31.12.2021
Od 01.01.2020
do 31.12.2020
Region Geograficzny
Polska
467
603
Unia Europejska
16 018
26 996
Przychody z tytułu dostaw i usług, razem
16 485
27 599
Informacja na temat głównych zewnętrznych klientów, od których przychody przekraczają 10% lub więcej
łącznych przychodów Grupy Emitenta
Za okres od stycznia do grudnia 2021 roku kryterium ilościowe, określające klienta głównego zostało osiągnięte
z jednym kontrahentem. Przychody z Mines De Potasse D’Alsace (Francja) w wysokości 16 018 tys. zł. zostały
zrealizowane w segmencie USŁUGI GÓRNICZE; brak jest z powyższym odbiorcą powiązania kapitałowego
z PRIMETECH S.A.
Aktywa trwałe (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń
pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) Grupy w 100,0%
zlokalizowane są w kraju pochodzenia Grupy.
8. Koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju
Za okres
1.1.2021 - 31.12.2021
Za okres
1.1.2020 - 31.12.2020
a) amortyzacja
24
24
b) zużycie materiałów i energii
2 602
4 981
c) usługi obce
2 145
2 539
d) podatki i opłaty
455
470
e) wynagrodzenia
7 174
10 783
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 725
4 892
g) pozostałe koszty rodzajowe
868
1 332
Koszty według rodzaju, razem
15 993
25 021
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
30
93
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-2 039
-2 723
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
13 984
22 391
9. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Spółce (z
uwzględnieniem Zarządu):
Za okres
1.1.2021 – 31.12.2021
Za okres
1.1.2020 – 31.12.2020
Pracownicy umysłowi
5
11
Pracownicy fizyczni
23
51
Razem
28
62
Za okres
1.1.2021 – 31.12.2021
Za okres
1.1.2020 – 31.12.2020
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia
7 174
10 783
Składki na ubezpieczenie społeczne
3 018
3 990
Inne świadczenia pracownicze
-293
902
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
18
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze
zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.
10.1 Inne przychody operacyjne
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Rozwiązanie odpisów na należności
623
5 092
Rozwiązanie rezerw
550
185
Przedawnione zobowiązania
-
314
Odszkodowania, kary
-
66
Zwrot części wynagrodzeń z administracji Francuskiej
-
549
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
97
-
Pozostałe
98
79
Inne przychody operacyjne, razem
1 368
6 285
10.2 Inne koszty operacyjne
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Utworzone odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa
trwałe
181
-
Utworzone rezerwy
151
557
Kary, odszkodowania
55
-
Pozostałe
170
117
Inne koszty operacyjne, razem
557
674
10.3 Pozostałe zyski (straty)
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Różnice kursowe (za wyjątkiem dotyczących pożyczek i kredytów)
-117
265
Aktualizacja wartości inwestycji
1
-
Pozostałe zyski (straty), razem
-116
265
11 Przychody i koszty finansowe
11.1 Przychody finansowe
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Odsetki od należności
-
6
Przychody finansowe, razem
-
6
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
19
11.2 Koszty finansowe
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Odsetki od kredytów i pożyczek
116
306
Odsetki pozostałe
-
43
Koszty dotyczące poręczeń i gwarancji finansowych
110
98
Koszty finansowe, razem
226
447
12 Podatek dochodowy
Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia, które jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego
(podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje
się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
12.1 Uzgodnienie efektywnej stawki podatku
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020
- 31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i
zaniechana)
931
7 920
Podatek wyliczony według stawki 19%
177
1 505
Efekt zastosowania stawek podatkowych w innych krajach
677
-327
Dochody niepodlegające opodatkowaniu
-1 431
-912
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
665
307
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
88
573
Podatek dochodowy oddział we Francji
88
573
Nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 220 tys. zł z powodu braku możliwości jego
wykorzystania w dającej się przewidzieć przyszłości.
13 Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
występujących w ciągu okresu, po skorygowaniu o liczbę akcji odkupionych i umorzonych.
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zysk netto
843
7 347
Średnioważona liczba akcji
15 609 833
15 609 833
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,05
0,47
Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w PLN)
0,05
0,47
20
14 Rzeczowe aktywa trwałe
01.01.2021 - 31.12.2021
grunty(w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-
-
2 762
462
119
3 343
b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
-
2 762
462
119
3 343
c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
-
-
2 557
462
119
3 138
d) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
- zwiększeń
-
-
24
-
-
24
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
-
-
2 581
462
119
3 162
f) odpisy aktualizujące
-
-
181
-
-
181
g) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
21
01.01.2020 - 31.12.2020
grunty(w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
urządzenia techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-
-
2 762
462
119
3 343
b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
-
-
2 762
462
119
3 343
c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
-
-
2 533
462
119
3 114
d) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-
- zwiększeń
-
-
24
-
-
24
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
-
-
2 557
462
119
3 138
f) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
-
-
205
-
-
205
22
15. Pozostałe długoterminowe aktywa
W pozycji długoterminowych aktywów finansowych Spółka ujmuje udziały i akcje w jednostkach zależnych oraz
prezentowane są kaucje jako długoterminowe pozostałe należności.
Udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są w wartościach godziwych. Wyceny wartości godziwych zostały
dokonane przez niezależnych rzeczoznawców.
Długoterminowe aktywa finansowe
Stan na 31.12.20218
Stan na 31.12.2020
Udziały w jednostkach powiązanych
6 524
7 099
Długoterminowe pozostałe należności
934
1 280
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
7 458
8 379
15.1 Udziały w jednostkach powiązanych
Udziały w jednostkach powiązanych na
31.12.2021
siedziba
%posiadanego
kapitału
zakładowego
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis Sp. z o.o.
Tarnowskie Góry
100,00%
6 524
Razem
6 524
Udziały w jednostkach powiązanych na
31.12.2020
siedziba
%posiadanego
kapitału
zakładowego
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis Sp. z o.o.
Tarnowskie Góry
100,00%
7 098
Famur S.A.
Katowice
0,01%
1
Razem
7 099
15.2 Długoterminowe pozostałe należności
W pozycji długoterminowe pozostałe należności ujęto wpłaconą kwotę kaucji dotyczącej sprawy sądowej
toczącej się w Hiszpanii przeciwko Primetech z udziałem hiszpańskiego zakładu ubezpieczeń społecznych,
dotycząca wyrównania wysokości składek z tytułu ubezpieczenia społecznego, odprowadzanych przez Oddział
Primetech w Hiszpanii w latach 1997 – 2003.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
Za okres 1.1.2021 - 31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
zwiększenia
460
0
zmniejszenia, w tym:
0
0
- rozwiązanie
0
0
Stan na koniec okresu
460
0
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia
instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone
podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
23
w całym okresie życia. Spółka przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy
aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami
aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne.
Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się
w przychodach lub kosztach finansowych.
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Należności krótkoterminowe netto, razem
364
4 515
odpisy aktualizujące wartość należności
363
1 446
Należności krótkoterminowe brutto, razem
727
5 961
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Za okres 1.1.2021 -
31.12.2021
Za okres 1.1.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
1 446
7 060
zwiększenia
-
-
zmniejszenia, w tym:
-1 083
-5 614
- rozwiązanie
-1 083
-5 614
Stan na koniec okresu
363
1 446
Na należności z tytułu dostaw i usług pozostałe należności składają się:
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
88
2 911
Kaucje, wadium
-
1 523
Należności publiczno-prawne
274
23
Rozliczenia międzyokresowe czynne
-
58
Pozostałe należności niefinansowe
2
1
Pozostałe należności, razem
364
4 515
17. Należności warunkowe
Toczy się postępowanie sądowe, w związku ze zgłoszeniem przez Spółkę w 2017 roku roszczenia z Umowy
ubezpieczenia D&O, w związku z nienależytym wykonywaniem obowiązków zarządczych w Spółce przez osoby
ubezpieczone, skutkujące powstaniem szkody w majątku Spółki. Kwota roszczenia wynosi obecnie 185 mln zł.
Ewentualne korzystne rozstrzygnięcie sprawy może mieć istotny wpływ na wyniki Primetech w przyszłości. Sprawa
w dalszym ciągu rozpoznawana jest przez ubezpieczyciela i obecnie nie można jednoznacznie określić terminu rozstrzygnięcia
zgłoszonych roszczeń.
18. Środki pieniężne
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Środki pieniężne
2 667
6 714
Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się gotówka w kasie oraz na lokatach bankowych. Wartość
księgowa tych aktywów odpowiada wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
24
19. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały
19.1 Kapitał zakładowy
Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na 31 grudnia 2020 roku został w całości
opłacony.
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
- rodzaj akcji
na okaziciela
na okaziciela
- rodzaj uprzywilejowania
nieuprzywilejowane
nieuprzywilejowane
- emisja akcji serii "A" (data rejestracji)
03.01.1994
03.01.1994
- prawo do dywidendy (od daty)
03.01.1994
03.01.1994
- liczba akcji
417 747
417 747
- wartość nominalna jednej akcji
10
10
- data splitu
01.08.2006
01.08.2006
- liczba akcji
4 177 467
4 177 467
- wartość nominalna jednej akcji
1
1
- emisja akcji serii "B" (data rejestracji)
10.08.2007
10.08.2007
- prawo do dywidendy (od daty)
10.08.2007
10.08.2007
- liczba akcji
10 025 366
10 025 366
- wartość nominalna jednej akcji
1
1
- emisja akcji serii "C" (data rejestracji)
01.12.2009
01.12.2009
- prawo do dywidendy (od daty)
01.12.2009
01.12.2009
- liczba akcji
1 407 000
1 407 000
- wartość nominalna jednej akcji
1
1
Liczba akcji razem
15 609 833
15 609 833
Wartość nominalna jednej akcji
1
1
Kapitał zakładowy, razem
15 610
15 610
19.2 Kapitał z aktualizacji wyceny
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Kapitał z aktualizacji wyceny
4 792
5 366
Udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są w wartościach godziwych. Wyceny wartości godziwych zostały
dokonane przez niezależnych rzeczoznawców.
Zmiana wartości kapitału z aktualizacji wyceny wynikała z:
- wycena udziałów w spółkach zależnych: -574 tys.zł
19.3 Zyski zatrzymane/skumulowane straty
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem
587 636
587 636
kapitał z połączenia
-550 687
-550 687
kapitały rezerwowe
17 021
17 021
niepodzielone zyski z lat ubiegłych
-1 693
-9 040
Podział KOPEX S.A.
-260 360
-260 360
Połączenie z PBSZ 1
190 386
190 386
zysk okresu bieżącego
843
7 347
zyski (straty) aktuarialne
1 885
1 885
Zyski zatrzymane/skumulowane straty, razem -14 969 -15 812
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
25
20. Kredyty i pożyczki
Na dzień 31.12.2021
Nazwa (firma)
pożyczkodawcy/kredytodawcy,
ze wskazaniem formy prawnej
Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
w tys.zł.
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
FAMUR S.A.
1 000
0
1 000
WIBOR 3M +
marża
CZAS
NIEOKREŚLONY
RAZEM
1 000
0
1 000
Na dzień 31.12.2020
Nazwa (firma)
pożyczkodawcy/kredytodawcy,
ze wskazaniem formy prawnej
Kwota kredytu /
pożyczki wg umowy
w tys.zł.
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
FAMUR S.A.
6 100
0
6 116
WIBOR 1M +
marża
CZAS
NIEOKREŚLONY
RAZEM
6 100
0
6 116
Uzgodnienie pożyczek
Kredyty i pożyczki
Stan na 01.01.2021
6 116
przepływy z działalności finansowej
-5 231
pozostałe zmiany bezgotówkowe
115
Stan na 31.12.2021
1 000
21. Zobowiązania handlowe i pozostałe
zobowiązania
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
handlowe
221
284
pozostałe:
1 726
5 245
- z tytułu dywidendy
-
13
- z tytułu działalności finansowej
1 705
1 705
- z tytułu wynagrodzeń
8
1 739
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
-
1 783
- inne
13
5
Zobowiązania, razem
1 947
5 529
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
26
22. Rezerwy
Rezerwy
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Długoterminowe, w tym:
149
8
z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych i pośmiertnych
11
8
pozostałe
138
-
Krótkoterminowe, w tym:
1 721
2 288
z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych i pośmiertnych
-
29
na roszczenia i sprawy sądowe
1 721
1 709
na kary, grzywny
-
550
pozostałe
-
-
Rezerwy razem
1 870
2 296
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej
Wycena na dzień 31.12.2021
Wycena na dzień 31.12.2020
stopa wzrostu wynagrodzeń
2,80%
2,50%
stopa zwrotu z inwestycji
2,00 %
1,2 %
współczynnik mobilności
10,75%
10,00%
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
stan na początek okresu
8
43
- rezerwy na świadczenia emerytalne
8
42
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze
-
1
Zmiana Stanu
3
-35
zawiązanie
3
1
rozwiązanie
-
-36
stan na koniec okresu
11
8
- rezerwy na świadczenia emerytalne
11
8
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze
-
-
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze:
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
stan na początek okresu
29
0
Zmiana Stanu
-29
29
rozwiązanie
-29
29
stan na koniec okresu
-
29
- rezerwa na inne świadczenia pracownicze
-
29
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
27
Zmiana wartości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń
Za okres
1.1.2021-
31.12.2021
Za okres
1.1.2020-
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu
37
43
Koszt bieżących świadczeń
-
-
Koszt odsetkowy
-
-
Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania i zmian założeń
-26
-6
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu
11
37
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy
od 01.01.2021 do
31.12.2021
od 01.01.2020 do
31.12.2020
stan na początek okresu, w tym:
2 259
1 886
- roszczenia i sprawy sądowe
1 709
1 700
- na ryzyko procesowe
550
186
zmiana stanu, w tym:
-400
373
zawiązanie
150
559
rozwiązanie
-550
-186
stan na koniec okresu
1 859
2 259
- roszczenia i sprawy sądowe
1 859
1 709
- na ryzyko procesowe
-
550
23. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
233
149
rezerwy na urlopy
6
559
Rozliczenia międzyokresowe, razem
239
708
24. Zobowiązania warunkowe
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
udzielone gwarancje, z tytułu dobrego wykonania kontraktu
-
2 307
pozostałe
19 520
19 520
Zobowiązania warunkowe razem
19 520
21 827
Zobowiązanie warunkowe pozostałe w kwocie 19.520 tyś zł dotyczy umowy gwarancji między Famur S.A. (jako
Gwarant) oraz Przedsiębiorstwem Budowy Szybów S.A. (jako Beneficjent umowy) przy udziale Primetech S.A.
(jako Dłużnik) i JSW S.A. (jako Kupujący). W umowie tej Gwarant udzielił zabezpieczenia za zobowiązania
Dłużnika, określone w Warunkowej Umowie Zobowiązującej Sprzedaży Akcji PBSZ S.A., w postaci gwarancji
korporacyjnej do kwoty 14.520 tyś zł i do 5.000 tyś zł.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
28
25 czerwca Spółka PRIMETECH S.A. powzięła wiadomości o wydaniu przez Sąd Administracyjny w
Strasburgu prawomocnego wyroku datowanego na dzień 17 czerwca 2021 r. w przedmiocie odrzucenia pozwu
konsorcjum w którym PRIMETECH S.A. pełnił rolę lidera – złożonego w związku z prowadzoną procedurą
przetargowej na dalsze, kilkuletnie prace dla kopalni ( pełna treść w raporcie nr 13/2021).
W dniach 28.06 do 30.06.2021 odbyła się Procedura Odbioru Końcowego usług PRIMETECH S.A świadczonych w
oparciu o dotychczasowy długoterminowy kontrakt. Z dniem, 30 czerwca zakończono operacyjne działania
usługowe. Doprecyzowania wymaga zakres, czas oraz zasady obowiązywania gwarancji technicznej, ponieważ
pierwotne kontraktowe zapisy dotyczące 24 miesięcznej gwarancji obejmowały swoim zakresem również usługę
polegającą na likwidacji i zasypaniu szybów skutkującą zamknięciem kopalni. W trakcie trwania kontraktu zakres
ten został zmieniony i w chwili obecnej kopalnia oraz szyby dalej funkcjonują. W ocenie Spółki w związku z
powyższym treść i zakres gwarancji technicznej powinna zostać dostosowana do stanu faktycznego. W dniu 17
grudnia 2021 r. do Spółki wpłynęło pismo pełnomocnika kopalni Mines de Potasse d'Alsace z siedzibą w
Wittelsheim („MDPA”) informujące o roszczeniu odszkodowawczym względem Spółki ("Roszczenie"). Roszczenie
określone przez MDPA obejmuje zapłatę przez Spółkę kwoty ok. 118 tys. EUR netto tj. ok. 547 tys. PLN wg
średniego kursu EUR/PLN z dnia 17 grudnia 2021 r. tj. 1 EUR = 4,6334 PLN. Na obecnym etapie sprawy, celem
odniesienia się do podstaw uzasadnienia Roszczenia zgłoszonego przez MDPA oraz celem weryfikacji obszernej
dokumentacji dołączonej przez MDPA do pisma, Spółka przeprowadzi analizę stanu faktycznego i prawnego
sprawy. Niemniej już w tym miejscu Spółka wskazuje, iż m.in. z uwagi na charakter prac wykonywanych przez
Primetech w ramach Kontraktu (usługi), Spółka nie zgadza się z zakresem zgłoszonego Roszczenia. Zgłoszenie
Roszczenia przez MDPA zostało uznane przez Primetech za informacje poufną ze względu na jego wartość,
określoną przez kontrahenta.
W związku ze sprawą sądową toczącą się w Hiszpanii przeciwko Primetech z udziałem hiszpańskiego zakładu
ubezpieczeń społecznych, dotycząca wyrównania wysokości składek z tytułu ubezpieczenia społecznego,
odprowadzanych przez Oddział Primetech w Hiszpanii w latach 1997 – 2003, Spółka wpłaciła kwotę potrzebną
do wniesienia środka zaskarżenia do sądu wyższej instancji, równowartość 304 tys. EUR (jest to kwota
stanowiąca całość zobowiązań lokalnego zakładu ubezpieczeń społecznych w stosunku do byłego pracownika
(który jest powodem w sprawie), a nie kwota która byłaby ewentualnie należna od Emitenta, tj. kwota samego
wyrównania). Do tej pory wszystkie podobne postępowania, zakończone prawomocnymi wyrokami, obejmujące
podobne roszczenia, dotyczące historycznej działalności Emitenta w Hiszpanii, kończyły się wynikiem
pozytywnym dla Spółki. Lecz w przypadku negatywnego rozstrzygnięcia sprawy, dla Primetech będzie to
zobowiązanie warunkowe. Na dzień bilansowy utworzono odpis aktualizujący na kwotę 100 tyś euro oraz
utworzono rezerwę na przyszłe roszczenia sądowe w wysokości 30 tyś euro. Spółka jest również stroną kolejnych
podobnych kilku spraw gdzie wartość przedmiotu sporu jest nieznana, a ponadto czasokres pracy pracowników
objęty sporem wynosi kilka miesięcy, w związku z czym Zarząd postanowił o ujawnieniu jedynie zobowiązania
warunkowego związanego z tymi sprawami, w związku z brakiem możliwości wiarygodnego oszacowania kwoty
świadczenia.
25. Zarządzenie kapitałem
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie,
aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych
zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia
netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty,
pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość
kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto.
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować
działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia
do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie ulega zmianie.
Struktura kapitałowa spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się pożyczki ujawnione w nocie nr 24, środki
pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym
wyemitowane akcje, i zysk zatrzymany.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
29
26. Polityka zarządzania ryzykiem finansowym i zabezpieczanie
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację
finansową Spółki, ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności :
- ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe;
- ryzyka płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań;
- ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych.
Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów
zabezpieczenia naturalnego.
27.1 Ryzyko rynkowe
Ryzyko cenowe
Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku materiałów niezbędnych dla działalności. Spółka dąży
do minimalizowania ryzyka poprzez zagwarantowanie w umowach z odbiorcami możliwości negocjacji. Spółka
w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji
i świadczenia usług kooperacyjnych.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez kredyty bankowe i pożyczki
o zmiennej stopie procentowej opartej o WIBOR. Spółka na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej.
Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów
pieniężnych.
AKTYWA FINANSOWE na 31.12.2021
wartość
bilansowa
Ryzyko stóp
procentowych
plus 1%
Ryzyko stóp
procentowych
minus 1%
Ryzyko kursu
walutowego
plus 10%
Ryzyko kursu
walutowego
minus 10%
zysk/strata
zysk/strata
zysk/strata
zysk/strata
Środki pieniężne zł
1 484
15
-15
-
-
Środki pieniężne USD w przeliczeniu na zł
6
-
-
-
-
Środki pieniężne EUR w przeliczeniu na zł
1 177
-
-
118
-118
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe w zł
364
4
-4
-
-
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe w EUR
-
-
-
-
-
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody przed opodatkowaniem
19
-19
118
-118
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody po opodatkowaniu
15
-15
96
-96
ZOBOWIĄZANIA FINASOWE na 31.12.2021
Kredyty i pożyczki w zł
1 000
-10
10
-
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania zł
1 947
-19
19
-
-
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
30
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania w EUR
-
-
-
-
-
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody przed opodatkowaniem
-29
29
-
-
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody po opodatkowaniu
-23
23
-
-
AKTYWA FINANSOWE na 31.12.2020
wartość
bilansowa
Ryzyko stóp
procentowych
plus 1%
Ryzyko stóp
procentowych
minus 1%
Ryzyko kursu
walutowego
plus 10%
Ryzyko kursu
walutowego
minus 10%
zysk/strata
zysk/strata
zysk/strata
zysk/strata
Środki pieniężne zł
1 419
14
-14
-
-
Środki pieniężne USD w przeliczeniu na zł
6
-
-
-
-
Środki pieniężne EUR w przeliczeniu na zł
5 289
-
-
529
-529
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe w zł
1 788
18
-18
-
-
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe w EUR
2 735
-
-
274
-274
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody przed opodatkowaniem
32
-32
803
-803
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody po opodatkowaniu
26
-26
650
-650
ZOBOWIĄZANIA FINASOWE na 31.12.2020
Kredyty i pożyczki w zł
6 116
-61
61
-
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania zł
5 529
-55
55
-
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania w EUR
6 116
-61
61
-
-
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody przed opodatkowaniem
-116
116
-
-
Wpływ na wynik finansowy, pozostałe całkowite
dochody po opodatkowaniu
-94
94
-
-
27.2 Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania
płynności. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się z zobowiązań odpowiednio kształtując
cykle rotacji należności i zobowiązań. Spółka na dzień 31.12.2021 r korzystała z finansowania działalności w
postaci pożyczki udzielonej przez spółkę dominującą Famur S.A.
Struktura wiekowa zobowiązań finansowych
Na 31.12.2021
Zobowiązania
wymagalne w okresie:
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
zobowiązania
finansowe
przeterminowane
0
15
0
15
do 1 miesiąca
0
204
0
204
od 1 do 3 miesięcy
0
2
0
2
Od 3 do 6 miesięcy
0
0
1 705
1 705
od 6 do 12 miesięcy
1 000
0
0
1 000
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
31
powyżej 12 miesięcy
0
0
0
0
Razem
1 000
221
1 705
2 926
Na 31.12.2020
Zobowiązania
wymagalne w okresie:
Kredyty i
pożyczki
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Razem
zobowiązania
finansowe
do 1 miesiąca
0
260
0
260
od 1 do 3 miesięcy
0
24
0
24
od 6 do 12 miesięcy
6 116
0
1 718
7 834
powyżej 12 miesięcy
0
0
0
0
Razem
6 116
284
1 718
8 118
27.3 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Ryzyko kredytowe wynika
z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta,
częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek.
Struktura wiekowa należności finansowych
Należności
przeterminowane
Stan na 31.12.2021
wartość należności
Należności
nieprzeterminowane
<360 dni
1-5 lata
Należności z tytuł
dostaw i usług
88
88
-
-
Pozostałe należności
finansowe
276
276
-
-
Razem
364
364
-
-
Należności
przeterminowane
Stan na 31.12.2020
wartość należności
Należności
nieprzeterminowane
<360 dni
1-5 lata
Należności z tytuł
dostaw i usług
2 910
2 852
58
-
Pozostałe należności
finansowe
1 523
1 523
-
-
Razem
4 433
4 375
58
-
27. Instrumenty finansowe
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest
możliwe ich oszacowanie:
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
32
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe. Wartość bilansowa takich
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
• Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
• Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich
wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.
Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według
wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości
godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat.
Klasy instrumentów finansowych
Nota
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Stan na dzień 31.12.2021r.
Udziały i akcje
15.
6 524
-
-
6 524
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
16.
-
88
-
88
Środki pieniężne
18.
2 667
2 667
Pozostałe należności finansowe (netto)
16.
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21.
-
-
-221
-221
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
20.
-
-
-1 000
-1 000
Pozostałe zobowiązania finansowe
21.
-
-
-1 705
-1 705
Razem
6 524
2 755
-2 926
6 353
Klasy instrumentów finansowych
Nota
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez pozostałe
całkowite dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane w
zamortyzowany
m koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Stan na dzień 31.12.2020r.
Udziały i akcje
15.
7 099
-
-
7 099
Należności z tytułu dostaw i usług (netto)
16.
-
2 911
-
2 911
Środki pieniężne
18.
6 714
6 714
Pozostałe należności finansowe (netto)
16.
-
1 523
-
1 523
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21.
-
-
-284
-284
Kredyty i pożyczki zaciągnięte
20.
-
-
-6 116
-6 116
Pozostałe zobowiązania finansowe
21.
-
-
-1 718
-1 718
Razem
7 099
11 148
-8 118
10 129
28. Wartość godziwa
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej:
Hierarchia wartości godziwej
Klasy instrumentów finansowych
Poziom 1
Poziom 3
Na dzień 31.12.2021
Udziały i akcje w spółkach zależnych
-
6 471
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
33
Na dzień 31.12.2020
Udziały i akcje w spółkach zależnych
-
7 099
Metody i założenia przyjęte przez Spółkę przy ustalaniu wartości godziwych:
Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej
przyjęto następujące poziomy wyceny:
- poziom 1 – ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;
- poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowalne dla
składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na
cenach)
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym nie dokonano przesunięć pomiędzy
poziomem 1 i 2.
- poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na
obserwowalnych danych rynkowych).
Wycenę wykonano metodą mieszaną, w której metodzie majątkowej przypisano wagę 0,25, a metodzie
dochodowej wagę 0,75. Dla metody DCF przyjęto następujące parametry finansowe: WACC na poziomie 7,29%,
dodatkowo przyjęto dyskonto z tytułu niskiej kapitalizacji w wysokości 20%.
Wycena metodą dochodową – analiza wrażliwości:
- stopa wzrostu sprzedaży +1%: wartość godziwa +1 722tys. zł
- stopa wzrostu sprzedaży -1%: wartość godziwa +1 652 tys. zł
- stopa dyskonta +1%: +1 612 tys. zł
- stopa dyskonta -1%: +1 763 tys. zł
Wynik wyceny w kwocie -574 tys. zł, zgodnie z polityką rachunkowości Spółki, został odniesiony w pozostałe
całkowite dochody.
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
29.1. Rok 2021
przychody
ze
sprzedaży
przychody
finansowe
zakup
materiałów
i usług
koszty
finansowe
należności
zobowiązania
pożyczki
zaciągnięte
Jednostka dominująca – Famur
S.A.
-
-
575
225
3
82
1 000
pozostałe jednostki powiązane
201
-
123
-
-
11
-
razem
201
-
698
225
3
93
1 000
29.2. Rok 2020
przychody
ze
sprzedaży
przychody
finansowe
zakup
materiałów i
usług
koszty
finansowe
należności
zobowiązania
pożyczki
zaciągnięte
Jednostka dominująca – Famur S.A.
-
-
612
403
1
81
6 116
pozostałe jednostki powiązane
301
-
152
-
97
19
-
razem
301
-
764
403
98
100
6 116
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane wyłącznie na zasadach rynkowych.
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
34
30. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki
W 2021 roku Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność. Drugie
półrocze 2021 roku przyniosło lekkie złagodzenie restrykcji i ograniczeń administracyjnych. Dynamicznie
zmieniająca się sytuacja rynkowa jest wnikliwie badana i monitorowana przez Spółkę, w celu jak najszybszego
dostosowania się do nowych warunków rynkowych przy jednoczesnym zapewnieniu bezpieczeństwa
pracowników oraz zabezpieczeniu kontynuacji działalności operacyjnej Spółki.
Spółka na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową
i bieżącą spłatę należności.
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie
identyfikuje problemów płynnościowych.
31. Informacje dotyczące faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno - gospodarczej w Ukrainie
na działalność Spółki.
Spółka Primetech:
- nie prowadzi działalności na terenie Rosji czy Ukrainy,
- nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Rosji czy Ukrainy
wobec powyższego aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na wykonywaną
działalność w Polsce czy też w pozostałych krajach Europy.
Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na założenie o kontynuacji działalności
Spółki.
Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na działalność Grupy w sferze
zatrudnienia.
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
Brak zdarzeń po dniu bilansowym.
Wszystkie istotne informacje dostępne są na stronie internetowej PRIMETECH S.A.
33. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie Zarządu w 2021 roku
Netto / TYS. ZŁ/
Joachim Sosnica
13
Jan Poświata
2
Jakub Dzierzęga
2
Razem
17
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej w 2021 roku
Netto / TYS. ZŁ/
Bendzera Mirosław
5
Zdzisław Szypuła
5
Karolina Blacha Cieślik
5
Gruszczyk Dawid
5
Toborek Adam
9
Wyjadłowska Dorota
9
Kruk Tomasz
10
Razem:
48
Sprawozdanie finansowe Primetech S.A. za rok 2021 (w tys. zł.)
35
Wynagrodzenie Zarządu za 2020 rok wyniosło 4 tys.zł, wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2020 rok wyniosło
49 tys. zł.
34. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Badania sprawozdania finansowego dokonało BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., z siedzibą w
Warszawie, przy ul. Postępu 12 1, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, wpisaną na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych
Rewidentów) na podstawie Umowy na usługi audytorskie z dnia 24.02.2020 roku.
Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi PRIMETECH S.A. za rok 2021 wynosi łącznie 90 tys. zł netto, w
tym:
23 tys. zł netto - za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania PRIMETECH S.A. i przegląd
skonsolidowanego sprawozdania Grupy Primetech.
53 tys. zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki PRIMETECH S.A i za roczne badanie
skonsolidowanego sprawozdania Grupy Primetech.
14 tys. zł netto - za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2020-2021 Grupy Primetech,
36
35. Oświadczenie Zarządu Spółki Primetech S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z zasadami
obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Primetech S.A.
Firma audytorska dokonująca przeglądu sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa.
Firma audytorska oraz biegły rewident dokonujący badanie spełniali warunki do wydania bezstronnego
i niezależnego opinii, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
…………………………………………………………..
Podpis osoby odpowiedzialnej
za sporządzenie sprawozdania finansowego
Aneta Stachacz
Podpisy członków Zarządu Primetech S.A.
Joachim Sosnica
………………………………………………………….
Jan Poświata
………………………………………………………….
Jakub Dzierzęga
………………………………………………………….
Podpisy złożone elektronicznie
37